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银行从业资格考试《公司信贷》(中级)知识点必刷题详解

一、单选题（共64题）

1、（单选）下列关于公司信贷业务中“贷前调查”原则的说法，正确的是（）。

A.贷前调查只需收集企业近一年的财务报表即可

B.贷前调查应坚持“实地调查、信息交叉验证”原则

C.贷前调查可由客户经理单独完成，无需双人实地

D.贷前调查只需关注企业自身经营，无需了解行业风险

答案：B

解析：根据《公司信贷》（中级）教材，贷前调查必须遵循“实地调查、信息交叉验证”原则，确保获取真实、全面、有效的信息。A项错误，应收集近三年及以上财务报表；C项错误，关键业务环节需双人实地；D项错误，行业风险是贷前调查的重要组成部分。

2、（单选）在测算流动资金贷款需求时，若企业存货周转天数较上年显著延长，银行应优先采取的措施是（）。

A.直接提高授信额度以覆盖新增资金需求

B.要求企业立即缩短账期，加速应收账款回收

C.深入分析存货积压原因，重新评估周转合理性

D.将贷款期限缩短至一个月，强制企业去库存

答案：C

解析：存货周转天数延长可能反映销售放缓或库存管理问题，银行须先弄清原因，判断是否为季节性、结构性或经营恶化所致，再决定是否调整授信方案。A项未做分析即提额，风险大；B、D项属于事后强制手段，不符合审慎原则。

3、在贷前调查阶段，客户经理通过“三表”分析可快速判断企业经营真实性。下列不属于传统“三表”的是（）。

A.资产负债表

B.水表

C.电表

D.纳税申报表

答案：D

解析：传统“三表”指资产负债表、水表、电表，分别反映企业财务状况、生产活跃度及开工情况，不包括纳税申报表。

4、根据《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》，对集团客户单一成员授信余额不得超过商业银行资本净额的（）。

A.5%

B.8%

C.10%

D.15%

答案：C

解析：监管要求对集团客户任一单一成员授信余额不得超过商业银行资本净额的10%，以控制集中度风险。

5、在《商业银行授信工作尽职指引》中，商业银行对客户调查报告及授信申请材料的验证，应以（）为主、间接调查为辅。

A.直接现场调查

B.电话访谈调查

C.第三方信息调查

D.内部评级结果调查

答案：A

解析：《商业银行授信工作尽职指引》明确提出，授信尽职调查应“以实地、现场调查为主，非现场调查为辅”。选项A“直接现场调查”最能体现该原则；B、C均属于辅助手段，D属于风险评级工具，均不是验证的主要方式。

6、采用“成本加成定价模型”确定公司贷款利率时，下列哪一项应计入“资金成本”？

A.贷款承诺费

B.银行的存款利息支出

C.信用风险溢价

D.目标利润率

答案：B

解析：成本加成定价模型中的“资金成本”指银行为筹集可贷资金实际支付的利息，即银行的负债成本。B“银行的存款利息支出”正是资金成本的典型组成部分；A属于手续费收入，C属于风险溢价，D属于银行期望的盈利加成，均不计入资金成本。

7、下列关于贷款抵押物评估价值的说法，正确的是（）。

A.评估值等于账面净值，无需折现

B.评估值应以贷款发放时的市场价值扣除合理处置费用后的净额为准

C.只要抵押物未来可能升值，可按升值后的预估价值核定评估值

D.评估价值由企业财务负责人自行估算并提交银行备案即可

答案：B

解析：根据《公司信贷》教材中抵押物管理相关要求，抵押物评估应以贷款发放时点的市场价值为基础，扣除预计处置费用及折扣，确保在违约情形下的可变现净额覆盖贷款本息，故B正确。A、C、D均违背了审慎评估原则。

8、在授信额度管理中，若客户发生以下哪一情形，银行应采取“额度冻结”措施而非“额度调减”措施？（）

A.客户营业收入同比增长20%，但应收账款周期略有延长

B.客户因环保处罚被勒令停产整改，且复产时间不确定

C.客户新签订一份大额订单，短期资金需求增加

D.客户将部分闲置厂房出租，租金收入可覆盖利息支出

答案：B

解析：客户被勒令停产整改且复产时间不确定，属于重大风险触发事件，直接影响第一还款来源，银行需立即冻结额度以控制风险，而非仅作额度调减。其他选项未达到需“冻结”的紧急程度。

9、根据贷款管理原则，贷款审批与贷款发放应实行（）原则。

A.统一管理

B.集中审批

C.审贷分离

D.分级授权

答案：C

解析：审贷分离是银行信贷管理的基本原则之一，指贷款调查、审查与审批环节由不同部门或岗位负责，以确保审批决策的独立性和客观性，有效防范操作风险和道德风险。该原则有助于实现权力制衡，避免“一手清”现象，提高贷款审批的科学性和规范性。根据《商业银行授信工作尽职指引》规定，银行必须实行审贷分离制度，确保审批环节独立于业务部门。

10、关于关注类贷款的描述，正确的是（）。

A.借款人无法足额偿还本息，即使执行担保