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2023年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.我国增值税的纳税人包括哪些？()

A.只包括商品生产者

B.包括商品生产者和商品流通者

C.只包括商品流通者

D.只包括服务提供者

2.下列哪项不属于财政政策手段？()

A.财政支出

B.财政收入

C.货币政策

D.财政补贴

3.下列哪项税种属于直接税？()

A.增值税

B.消费税

C.所得税

D.营业税

4.我国现行个人所得税的税率结构包括几个等级？()

A.三个等级

B.四个等级

C.五个等级

D.六个等级

5.下列哪项不属于税收的职能？()

A.调节职能

B.收入职能

C.监督职能

D.预测职能

6.我国税收的基本特征不包括以下哪项？()

A.法律性

B.强制性

C.稳定性

D.民主性

7.下列哪项不属于财政支出中的投资性支出？()

A.基础设施建设支出

B.科技研发支出

C.社会保障支出

D.教育支出

8.我国现行增值税的征收范围主要涉及哪些领域？()

A.商品销售

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.以上都是

9.下列哪项不属于财政政策的目标？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.改善收入分配

D.减少国际贸易顺差

二、多选题(共5题)

10.财政政策在实现以下哪些目标中发挥着重要作用？()

A.促进经济增长

B.保持物价稳定

C.改善收入分配

D.促进就业

E.提高社会福利

11.以下哪些是增值税的征税对象？()

A.销售商品

B.提供加工、修理修配劳务

C.提供交通运输服务

D.购买固定资产

E.出口货物

12.税收具有哪些基本特征？()

A.法律性

B.强制性

C.稳定性

D.公平性

E.普遍性

13.我国个人所得税的税率形式有哪些？()

A.比例税率

B.超额累进税率

C.比例累进税率

D.超额比例税率

E.综合税率

14.税收收入的主要来源包括哪些？()

A.个人所得税

B.企业所得税

C.财产税

D.货物和劳务税

E.资源税

三、填空题(共5题)

15.我国增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及______。

16.我国个人所得税的基本税率为______，适用于工资、薪金所得。

17.财政政策通过______和______等手段来调节经济。

18.税收的基本特征包括______、______、______和______。

19.我国现行增值税的税率分为______档，最低税率为______%，最高税率为______%。

四、判断题(共5题)

20.增值税是一种按增值额征税的流转税。()

A.正确B.错误

21.个人所得税的税率是固定的，不会随着纳税人所得额的增加而变化。()

A.正确B.错误

22.财政支出是指政府为满足社会公共需求而进行的非生产性支出。()

A.正确B.错误

23.税收是国家财政收入的主要来源，也是调节经济的重要手段。()

A.正确B.错误

24.税收具有无偿性，纳税人不需要为支付税款而获得直接的经济回报。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.简述增值税的特点。

26.试比较个人所得税和企业所得税的区别。

27.如何理解财政政策中的“逆周期”调节？

28.税收在调节收入分配方面有哪些作用？

29.如何理解税收的稳定功能？

2023年初级经济师之初级经济师财政税收通关题库(附答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税的纳税人包括在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。

2.【答案】C

【解析】货币政策属于中央银行调控经济的手段，不属于财政政策手段。

3.【答案】C

【解析】直接税是指直接对个人或企业财产、所得征收的税，如个人所得税、企业所得税等。

4.【答案】B

【解析】我国现行个人所得税采用超额累进税率，共分为四个等级。

5.【答案】D

【解析】税收的职能包括收入职能、调节职能、监督职能和稳定职能，不包括预测职能。

6.【答案】D

【解析】税收的基本特征包括法律性、强制性、稳定性和公平性，不包括民主性