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【自查报告】高校经费自查报告

根据《XX省教育厅关于开展省属高校经费管理专项检查工作的通知》（X教财〔2023〕XX号）要求，我校高度重视经费管理自查工作，成立了由校长任组长、分管财务副校长任副组长，财务处、审计处、科研处、资产管理处等12个部门负责人为成员的专项自查工作组，制定了《XX大学经费管理自查工作实施方案》，明确了自查范围、内容、方法和责任分工。自查工作组围绕2021-2023年经费收支管理情况，通过查阅财务凭证、预算报表、合同协议、会议纪要等资料（累计查阅会计凭证3260册、合同文本483份、科研项目档案217套），结合座谈访谈、系统数据分析等方式，对学校预算管理、收支管理、科研经费、资产管理、内部控制等重点领域开展了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、经费管理基本情况

（一）经费收支总体情况

2021-2023年，学校经费总收入XX亿元，其中财政拨款XX亿元（占比XX%），事业收入XX亿元（占比XX%），科研事业收入XX亿元（占比XX%），其他收入XX亿元（占比XX%）。总支出XX亿元，主要用于人员经费XX亿元（占比XX%）、公用经费XX亿元（占比XX%）、资本性支出XX亿元（占比XX%）、科研支出XX亿元（占比XX%）。截至2023年12月31日，学校资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元，资产负债率XX%，较2021年下降X个百分点，财务状况总体稳健。

（二）预算管理情况

1.预算编制执行。严格遵循“量入为出、收支平衡”原则，实行全口径预算管理，将财政拨款、事业收入、科研经费等全部纳入预算编制范围。建立“二上二下”预算编制流程，2023年预算编制细化到经济分类款级科目，项目预算编制准确率达到92%，较2021年提升8个百分点。预算执行方面，2021-2023年平均预算执行率为91.3%，其中人员经费执行率98.7%，公用经费执行率85.2%，专项经费执行率88.5%。

2.预算调整与调剂。严格执行预算调整审批程序，2023年共办理预算调整事项XX项，涉及金额XX万元，均履行“部门申请-财务处审核-分管校领导审批-校长办公会审议”程序，未发现无预算、超预算支出情况。

（三）收入管理情况

1.财政拨款管理。严格按照财政国库集中支付制度执行，2021-2023年收到的XX项专项经费（金额XX亿元）均专款专用，资金到位后15个工作日内完成项目立项，平均执行周期18个月，较省级平均水平缩短3个月。

2.事业收入管理。学费、住宿费收取严格执行省级定价标准，2023年通过“校园统一支付平台”收取学费XX亿元，实现线上缴费率98.6%，票据开具与资金到账实时对账，未发现“坐收坐支”“账外循环”等问题。学生退费严格履行“学生申请-学院审核-财务处复核”程序，2023年办理退费XX笔，金额XX万元，平均办结时限3个工作日。

3.科研经费管理。建立“统一领导、分级管理、责任到人”的科研经费管理体系，2023年到账科研经费XX亿元，其中纵向经费XX亿元（占比XX%）、横向经费XX亿元（占比XX%）。纵向经费实行“预算包干制”试点，涉及XX个项目（金额XX万元），经费调剂自主权下放至项目负责人，结题结账率提升至87%。

（四）支出管理情况

1.日常支出管理。制定《XX大学经费支出管理办法》，明确公务接待、差旅、会议等12类支出标准。2023年公务接待费XX万元，较2021年下降18%；公车运行费XX万元，较2021年下降23%，均控制在预算范围内。大额资金支付实行“双人复核”制度，单笔XX万元以上支出需经财务处处长、分管财务副校长“双签字”审批。

2.专项支出管理。建立“项目库-预算编制-执行监控-绩效评价”全生命周期管理机制，2023年XX个专项项目（金额XX亿元）全部开展绩效自评，自评优良率91%。其中“智慧校园建设”项目节约资金XX万元，已按程序上缴财政。

3.科研支出管理。严格执行科研经费“负面清单”制度，2023年开展科研经费专项审计XX项，发现问题XX个，涉及金额XX万元，已全部整改到位。横向科研经费间接费用提取比例严格按合同约定执行，2023年提取间接费用XX万元，其中45%用于科研人员激励。

（五）内部控制情况

1.制度建设。2021-2023年修订完善财务管理制度XX项，新增《科研经费“包干制”管理办法》《政府采购内部控制规范》等制度XX项，形成覆盖预算、收支、资产、采购等领域的制度体系。

2.风险防控。建立财务风险预警系统，设置“预算执行率低于60%”“大额预付款超过90天”等XX项预警指标，2023年触发预警XX次，均及时处置。开展“不相容岗位分离”专项检查，调整岗位XX个，消除风险点XX处。

3.监督检查。审计处每年开展经费管理专项审计，2023年发现问题线索XX条，问责处理