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保荐代表人考试《投资银行业务》2023

年基础知识必备

L某创业板上市公司2017年末经审净资产为3亿元，根据《深圳

证券交易所创业板股票上市规则》，2018年度该上市公司应当及时披

露的诉讼标准是（）。

A.诉讼的涉案金额500万元以上

B.诉讼的涉案金额2000万元以上

C.诉讼的涉案金额3000万元以上

D.诉讼的涉案金额1500万元以上

E.诉讼的涉案金额1000万元以上

【答案】：c

【解析】：

根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》2（019年修订）第11.1.1

条第1款规定，上市公司发生的重大诉讼、仲裁事项涉及金额占公司

最近一期经审净资产绝对值10%以上（3亿元X10%=3000万元）,

且绝对金额超过500万元的，应当及时披露。

2.某非境外上市红筹企业申请首次公开发行股票并在科创板上市，下

列说法正确的有（）o

I.该公司如果属于营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先的

技术，同行业竞争中处于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，

则预市值不得低于100亿元人民币

II.该公司应当符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境

内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》的规定

III.该公司首发上市申请的审核，适用《上海证券交易所科创板股票

发行上市审核规则》

IV.该企业股权结构、公司治理、运行规范等事项可适用境外注册地

公司法等法律法规规定

V.关于投资者权益保护的安排总体上应不低于境内法律要求

A.I、IkIII

B.n、in、iv

c.i、n、in、iv

D.n、in、w、v

E.i、11、in、iv、v

【答案】：D

【解析】：

I、II两项，《上海证券交易所科创板股票上市规则》2（019年修订）

第2.L3条规定，符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业

境内发行股票或存托凭证试点若干意见的通知》（国办发（2018）21

号）相关规定的红筹企业，可以申请发行股票或存托凭证并在科创板

上市。

营业收入快速增长，拥有自主研发、国际领先技术，同行业竞争中处

于相对优势地位的尚未在境外上市红筹企业，申请在科创板上市的，

市值及财务指标应当至少符合下列标准之一：

①预市值不低于人民币100亿元；

②预市值不低于人民币50亿元，且最近一年营业收入不低于人民

币5亿元。

in项，《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第1.3条规

定，发行人股票在本所科创板首次上市，应当经本所审核并由中国证

监会作出同意注册决定。发行人应当与本所签订上市协议，明确双方

的权利、义务和其他有关事项。

IV、V两项，《上海证券交易所科创板票上市规则》2（019年修订）

第13.1.3条规定，红筹企业在境内发行票或者存托凭证并在本所科

创板上市，权结构、公司治理、运行规范等事项适用境外注册地公

司法等法律法规的，其投资者权益保护水平，包括资产收益、参与重

大决策、剩余财产分配等权益，总体上应不低于境内法律法规规定的

要求，并保障境内存托凭证持有人实际享有的权益与境外基础证券持

有人的权益相当。

3,下列各项中，属于在以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益

的其他综合收益项目的有（）。2［017年12月真题改编］

I.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产重分类为

采用摊余成本计量的金融资产

II.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的外币非货币性金融

资产的汇兑差额

ITI.现金流量套期工具产生的利得或损失中属于无效套期的部分

IV.外币报表折算差额

V.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动

A.I、IkIII

B.n、in、iv

c.i、n、iv

D.IKin、v

E.i、n、in、v

【答案】：c

【解析】：