管理层声明书适用于单独财务报表审计.pdfVIP

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管理层书

瑞华师（特殊普通合伙）：

本书系与贵对红林机械（以下简称“本公司”）截至2014年度

的财务报表审计有关。贵出于对该财务报表是否按照适用的财务报告框架在所有重大方

面公允地反映了红林机械于资产负债表日的财务状况及于该年度的经营成果和

现金流量形成审计意见的需要，从我方取得关于本书中所含信息的是一项重要程序，

对此我们表示认同。

我们了解贵对我们财务报表审计的目的是对其意见，并且贵已按照中

国师审计准则实施审计，包括检查系统、控制以及在当时情况下认为

需要的相关数据。并且，我们也了解贵的审计目的并非识别（或被用于揭示）可能存

在的舞弊、管理、差错和其他不合规情况。

因此，为配合贵的审计工作，本公司就已知的全部事项作出：

一、财务报表与财务记录

1、作为本公司管理层成员，我们已履行签署的审计业务约定书提及的责任，即根据企

业准则的规定编制财务报表，并对财务报表进行公允反映。我们认为上述财务报表按照

适用的财务报告框架在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流

量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该财务报表。

2、编制财务报表时所采用的重要政策已在财务报表中得以正确描述。

3、该财务报表的各要素已按适用的财务报告框架得以正确分类、描述和披露。

4、作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的控制系统，可以使得我们

能够按照适用的财务报告框架编制准确的财务报表。

5、[师可能认为适当的其他任何事项。]

二、的信息和的完整性

1、我们已向贵了所有与财务报表审计有关的财务记录、相关资料以及召开

的股东会、董事会和董事会专门会议直至2014年12月31日召开的一次会议的

所有会议记录（或尚未编制成会议记录的近期会议的行动纲要），并允许师不受限

制地接触所有相关信息以及被审计单位人员和其他相关人员。

2、我们认为所有均已正确记录并反映在财务报表中，不存在其他未被正确记录的

重大。

3、我们确认已就关联方的识别了完整的相关信息。我们已向贵披露了所有

已知的关联方和关联方，包括销售、采购、、资产转让、负债和服务、租赁安排、

担保、非货币和本期间内发生的无对价，以及期末与关联方之间的有关应付或应

收账户余额。这些已经按照财务报告框架在财务报表中进行恰当处理和披露。

三、舞弊与错误

1、我们确知我方有责任设计、执行和控制以防止和发现舞弊与错误。

2、我们已向贵披露了我们对财务报表可能因舞弊而存在重大错报这一风险的评

估结果。

3、我们已向贵披露了我方所知悉的、与可能已对本公司产生影响的任何舞弊行

为、潜在的舞弊行为或针对舞弊行为的指控相关的所有重要（不论或形式，并且包

括但不限于“人”发出的），无论是涉及管理层或是在控制中起重要作用的

员工。同样，当舞弊行为可能对财务报表具有重大影响时，我们已向贵披露了我们所

知悉的、涉及其他人员并对公司造成影响的舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们也已披露了所

有来自员工、前任员工、分析师、者或其他人员针对可能影响到财务报表的舞弊行为或

潜在的舞弊行为的指控。

我们未得知任何涉及管理层或在本公司