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大学关于做好年度预算执行工作方案

随着国库集中支付制度调整工作的不断深入，部门预算管理要求、以及市教委对学校财务管理绩效评价指标的要求。为了做好我校****年预算执行工作，特制定本方案。

一、开设国库单一账户（零余额）

根据市财政局对国库集中支付的要求，各预算单位都要设立国库单一账户，用于包括财政直接支付、财政授权支付和公务卡支付三种方式核算。学校按市财政、市教委要求开设国库单一账户，学校现有的基本账户转变为专用存款账户。

二、及早、及时启动预算执行工作

各部门、各学院要高度重视****年部门预算执行工作，做好****年部门预算执行工作，要深刻认识到****年预算工作新的变化和新的要求。今年，市财政局于2月初下达部门预算，比去年提早。从****年3月份开始，市教委系统所属预算单位都实行预算执行进度评分制度。今年与****年拨款情况将有明显变化，即当年预算当年完成，当年预算如果使用不完，年底将一次注销，当年财政预算下拨项目额度，不再下拨资金。市财政、市教委将进一步加强预算资金执行过程监管工作。因此，学校各部门、各学院应及时启动预算执行工作。

三、明确落实预算执行主体责任人

学校预算按学校事业发展规划和年度计划编制，因此,预算的执行必须和学校工作相结合。市财政局已批复我校****年财政支出预算，学校各部门应按预算批复要求，积极工作，加快预算执行进度。为保证预算的执行，应进一步明确每个专项的执行部门和责任人。要明确落实实际预算执行责任部门，落实责任人；专项的执行部门和责任人要根据项目的实际情况制定专项经费使用计划，根据专项经费使用计划申报每月用款计划。

四、加快****年项目支出预算执行进度

****年，我校财政支出预算中专项（项目支出）经费预算财务处已经按照市财政批复下发各部门。其中主要有学科建设经费、学科建设日常经费，科研日常经费，实验室建设经费，实验室维护经费万元，实训实习就业指导经费，设备维护经费，课程及教材建设专项经费，重点课程建设，信息化建设经费，师资培训经费，购书经费，学生帮困金、学生奖助学金，两基两辅建设经费、其他设备购置经费，房屋维护经费，房屋租赁经费，新校区建设配套建设经费，退休人员经费，离休人员经费，抚恤金，残保金缴费，人才引进经费组成。每个专项（项目支出）的执行部门和责任人要根据项目的实际情况制定实施计划，抓紧工作，加快预算执行进度,确保今年11月底完成各项预算指标。

五、加强政府采购工作

由于政府采购流程需要较长时间，因此政府采购计划执行可能是关系****年部门预算执行进展的重要因素之一。学校相关部门应及早启动政府采购计划，做好采购前的资料收集等准备工作以及采购过程中的配合工作。根据政府采购管理规定，对经批准列入政府采购预算的集中采购项目，属于电子集市采购项目的，学校相关部门可直接登陆**政府采购网办理采购手续；其他集中采购项目，学校相关部门应到市政府采购中心办理有关采购手续。对经批准列入政府采购预算的分散采购项目，由学校相关部门自行组织采购或委托具有政府采购代理业务资格的中介机构办理采购。学校相关部门按政府采购规定完成项目采购后，按规定程序向市财政局申请付款。对经批准列入政府采购计划的待核采购项目,由预算单位细化采购项目后向市财政局申请拆分，生成新的集中采购或分散采购项目，根据新项目的采购组织形式分别进行操作。

六、及时、真实、完整反映部门预算执行进度

每月，财务处汇总统计专项（项目支出）经费使用情况，向校领导汇报，并通报各执行部门。同时，按市教委要求，填报部门预算执行进度表，通过网络报市教委，及时、真实、完整反映我校部门预算执行进度。

七、做好部门预算调整和总结工作

上半年结束时，各专项执行部门应及时对上半年的预算执行工作进行小结。学校财务处牵头组织召开上半年预算执行情况工作会议，分析各项目预算指标执行情况。第三季度，对预算执行进度较慢的专项提出整改措施，在不影响学校预

算总额的基础上对当年不能完成的专项提出调整计划。第四季度，应每月检查专项的执行进度，确保****年预算如期完

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八、完成****年专项经费项目

根据教学业务任务，由于部分项目执行进度需两年完成,****年部分项目经费在****年需继续使用。****年部门预算遗留专项经费使用额度在今年必须使用完毕，如果使用不完，年底将全部注销。各执行部门和责任人应抓紧操作，确保完成任务。

九、加快实施其他专项经费项目

学校各部门、各学院应积极争取市教委专项资助，加强学校内涵建设，提升学校办学实力。已获得的各专项资助经费（如教育高地建设、创新人才培养、“085”工程内涵建设项目等），应按照教委相关要求抓紧经费使用。

****年是学校“十四五”规划启动的关键之年，学校各部门必须统一思想，提高认识，充分重视，切实做好各项目预算管理工作，学校应按照公共财政预算