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城市轨道交通工程预算说明

一、引言

城市轨道交通工程作为城市基础设施建设的关键组成部分，其建设周期长、技术复杂度高、涉及专业面广、投资规模巨大。工程预算作为项目管理的核心环节，是确定工程造价、控制工程投资、保障项目顺利实施的重要依据。本说明旨在系统阐述城市轨道交通工程预算的编制原则、主要构成、编制流程及注意事项，为相关从业人员提供具有实践指导意义的专业参考。

二、预算编制的基本原则

城市轨道交通工程预算的编制，需严格遵循以下原则，以确保预算的科学性、准确性与合理性：

1.合规性原则：预算编制必须严格遵守国家及地方现行的法律法规、政策文件、标准规范及计价依据。任何与现行规定相抵触的计价行为均不应在预算中体现。

2.完整性原则：预算应全面覆盖项目从前期准备到竣工验收乃至初期运营筹备所需的各项费用，避免漏项、缺项，确保投资估算的完整性。

3.准确性原则：工程量的计算应力求精确，套用的定额子目应恰当，各项取费标准应符合规定，材料设备价格信息应贴近市场实际，以保证预算金额的准确可靠。

4.审慎性原则：在编制过程中，应对可能存在的风险因素进行预判，如地质条件变化、材料价格波动等，并在预备费中予以适当考虑，确保项目具有一定的抗风险能力。

5.动态性原则：工程建设周期内，影响造价的因素可能发生变化。预算编制应具备一定的前瞻性，并为后续的动态调整预留空间，以适应工程实际进展。

三、工程预算的主要构成

城市轨道交通工程预算通常由工程费用、工程建设其他费用、预备费、建设期利息以及铺底流动资金等部分构成。

（一）工程费用

工程费用是指直接构成城市轨道交通工程实体的各类费用，是预算的核心组成部分，主要包括：

1.土建工程费：涵盖车站（包括主体结构、出入口、风亭等附属结构）、区间（隧道、桥梁、路基等）、车辆段与综合基地、轨道工程等的建筑安装费用。此部分费用受地质水文条件、结构形式、施工方法等因素影响较大。

2.机电设备及安装工程费：包括车辆购置、供电系统、通信系统、信号系统、通风空调系统、给排水及消防系统、防灾报警系统、环境与设备监控系统、自动售检票系统、车站辅助设备等的购置与安装费用。这部分技术含量高，设备选型直接影响费用水平。

3.其他工程费：如绿化工程、道路恢复工程、管线迁改工程等，根据项目具体情况列入。

（二）工程建设其他费用

工程建设其他费用是指为完成工程项目建设，在工程费用之外发生的、与工程项目建设密切相关的各项费用，主要包括：

1.土地征用及拆迁补偿费：城市轨道交通工程往往涉及较大范围的土地使用及地上地下附着物的拆迁，这部分费用在项目总投资中占比可能较高，其核算需严格依据相关补偿标准和政策。

2.前期工程费：包括项目建议书、可行性研究、勘察、设计、环评、安评、能评、地震安全性评价等各类前期咨询评估费用。

3.建设管理费：项目法人为组织项目建设所发生的管理费用，包括建设单位管理费、监理费等。

4.生产准备费：为保证项目竣工后能够顺利投入运营而发生的人员培训、提前进场费、必要的生产办公和生活家具购置费等。

5.科研勘察设计费：包括工程勘察费、工程设计费、施工图审查费以及必要的科研试验费等。

6.其他相关费用：如招标代理费、工程保险费、竣工图编制费等，根据项目实际情况和相关规定计列。

（三）预备费

预备费是为应对工程项目在建设过程中可能发生但在预算时尚不能明确的费用，主要包括：

1.基本预备费：主要用于应对在项目实施过程中，因设计变更、一般自然灾害所造成的损失以及为鉴定工程质量所发生的必要的费用。

2.价差预备费：考虑到项目建设周期较长，为应对在建设期内人工、材料、设备及机械台班价格可能发生的上涨而预留的费用。

（四）建设期利息

对于采用贷款方式筹集建设资金的项目，在建设期内发生的、应计入固定资产原值的利息费用，需纳入预算。其计算应根据贷款总额、贷款期限、贷款利率及还款方式等因素综合确定。

（五）铺底流动资金

铺底流动资金是指项目为保证竣工验收合格后，能够维持初期正常运营所需的最基本的周转资金。通常按项目正常运营所需流动资金的一定比例计取。

四、预算编制的一般流程

城市轨道交通工程预算编制是一个系统且精细的过程，通常遵循以下流程：

1.准备阶段：深入理解项目可行性研究报告、初步设计图纸及相关文件；收集并熟悉国家及地方的计价规范、定额、取费标准、人工材料机械价格信息等编制依据；明确编制范围、深度及精度要求。

2.列项与算量：依据设计图纸和工程量计算规则，对各分部分项工程进行详细的项目划分和工程量计算。此环节需专业人员协同作业，确保无遗漏、无重复。

3.套价与取费：根据计算出的工程量，套用相应的定额子目或清单项目，结合当时当地的人工、材料、机械台班价格，计算出分部分项工程的直