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学校内控培训会议纪要

一、会议基本情况

会议名称：学校内部控制体系建设与风险防范专题培训会议

会议时间：二〇二四年X月X日（星期X）下午两点至四点三十分

会议地点：学校行政楼三楼会议室

主持人：王XX（副校长）

主讲人：李XX（会计师事务所高级顾问，内控体系建设专家）

参会人员：校长张XX、党委书记刘XX，以及学校各行政职能部门、教学单位、教辅机构主要负责人，财务处、审计处、总务处等关键岗位工作人员共计XX余人。

缺席人员：（如有，请注明姓名及原因，如无则写“无”）

记录人：赵XX（校办公室秘书）

二、会议主要内容

（一）主持人开场（王XX副校长）

王副校长首先强调了本次内控培训的重要性与紧迫性。他指出，随着教育事业的发展和办学规模的扩大，学校面临的管理环境日趋复杂，各类风险因素增多。加强内部控制建设是学校落实国家相关政策要求、规范内部管理、提升治理能力、保障资金安全、防范廉政风险的必然要求和重要举措。希望通过本次培训，全体与会人员能够统一思想，提高认识，准确把握内控建设的核心要义与实践路径，切实将内控要求融入日常管理工作中，为学校事业健康可持续发展提供坚实保障。

（二）专家讲座：《学校内部控制规范与实务操作》（李XX顾问）

李顾问结合当前教育系统内控建设的政策背景和典型案例，围绕以下几个方面进行了深入细致的讲解：

1.内部控制的核心理念与框架解读：

*阐释了内部控制的定义、目标（合理保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果）及其五大要素（内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督）。

*强调内部控制并非单一的制度建设，而是一个动态的、全员参与的过程，需要“一把手”重视、各部门协同、全员遵守。

2.当前学校内控工作中存在的薄弱环节与风险点分析：

*思想认识层面：部分人员对内控重要性认识不足，存在“重发展、轻管理”“重效率、轻规范”的倾向。

*制度建设层面：部分制度更新不及时，与现行政策不符；制度之间衔接不够，存在交叉或空白；部分制度可操作性不强。

*执行落实层面：有制度不执行或执行不到位，流程不规范，审批把关不严；关键岗位人员配备不足或职责不清。

*监督评价层面：内部监督力量薄弱，监督检查不够深入，发现问题整改不彻底。

*重点剖析了预算管理、收支管理、采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等关键领域可能存在的具体风险点。

3.学校内部控制关键环节的实务操作与案例分享：

*预算管理：强调预算编制的全面性、科学性，预算执行的刚性约束，以及预算调整的规范程序。

*采购管理：详细讲解了不同采购方式的适用范围、采购流程的关键控制点（如需求审批、招投标、合同签订、验收付款等），结合案例说明违规采购的风险与后果。

*资产管理：从资产的购置、验收入库、日常保管、使用维护到处置报废的全生命周期管理进行了阐述，强调账实相符和资产安全。

*合同管理：介绍了合同从谈判、起草、审核、签订、履行到归档的全过程控制，特别是合同审核环节的重要性。

*李顾问结合教育系统发生的真实案例，深入浅出地讲解了内控缺失可能导致的经济损失和不良影响，使与会人员深受触动。

4.内控体系建设的实施路径与方法建议：

*梳理流程与风险评估：各部门应首先梳理自身业务流程，识别潜在风险点。

*健全制度与规范流程：针对风险点，完善规章制度，优化业务流程，明确岗位职责。

*强化培训与提升意识：持续开展内控培训，提升全员内控素养和风险防范意识。

*加强监督与考核问责：建立健全内控监督检查机制，将内控执行情况纳入绩效考核，对违规行为严肃问责。

（三）交流与答疑环节

在互动交流环节，财务处、总务处、教务处等部门负责人就实际工作中遇到的内控难题向李顾问进行了请教，如“如何平衡严格内控与工作效率”“跨部门协作中的流程瓶颈如何突破”等。李顾问耐心解答了大家的提问，并结合具体情况给出了切实可行的建议。他指出，内控的目的不是束缚手脚，而是通过规范管理来提升效率、防范风险，好的内控体系能够为学校各项工作的顺利开展保驾护航。

三、会议总结与要求

培训结束后，王XX副校长代表学校作总结发言：

1.提高政治站位，深化思想认识：各部门、各单位要充分认识加强内控建设的极端重要性和现实紧迫性，将其作为一项长期的、基础性的工作来抓，切实增强内控意识和责任担当。

2.加强学习传达，组织专题研讨：各部门负责人要及时将本次培训内容传达到本部门全体人员，并组织专题学习研讨，结合李顾问的讲解和案例，对照本部门工作实际，深入查找自身在制度建设、流程执行、风险防