2025年学历类自考专业(法律)税法-法理学参考题库含答案解析.docxVIP

2025年学历类自考专业(法律)税法-法理学参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、税收法律关系的客体是指什么？

A.税收征纳关系

B.纳税人财产转移

C.税收征管程序

D.税收优惠资格

2、法理学的核心研究内容不包括以下哪项？

A.法律与道德的关系

B.法律体系的构成

C.司法实践的技术操作

D.法律原则的渊源

3、税收法定原则的核心要求是？

A.税收自由原则

B.法律保留原则

C.税收公平原则

D.税收优惠自主原则

4、法律效力的根本来源是？

A.法律渊源

B.法律事实

C.法律解释

D.法律权威

5、法理学的规范性研究不包括？

A.法律价值分析

B.法律行为评价

C.法律规范创制

D.法律漏洞填补

6、税收法律事实按性质分为？

A.税收行为与税务行政行为

B.单方行为与双方行为

C.事件与行为

D.实质性与程序性

7、法律原则的适用标准是？

A.法律保留原则

B.合法性原则

C.程序正义原则

D.实体正义原则

8、法律与道德的冲突解决原则是？

A.道德优先原则

B.法律优先原则

C.协调统一原则

D.实事求是原则

9、税收法律关系的主体不包括？

A.国家税务机关

B.纳税人

C.税务师

D.市场监管局

10、法律体系的横向结构不包括？

A.宪法

B.行业法

C.部门法

D.司法解释

11、税法的法律性质属于哪类法律规范？

A.国家意志的体现

B.经济手段的运用

C.义务性规范

D.权利义务统一规范

12、税收法定原则的核心要求是？

A.税收必须由政府机构直接征收

B.税收程序必须公开透明

C.税收立法权属于全国人大

D.税收必须由法律明文规定

13、税法属于下列哪个法律部门的范畴？

A.劳动法

B.行政法

C.税法

D.经济法

14、税法中的公平原则具体包括？

A.税收中立

B.纵向公平与横向公平

C.税收优惠最大化

D.税收成本最小化

15、法律解释方法中，税法解释最常用的方法是？

A.体系解释

B.文义解释

C.目的解释

D.历史解释

16、我国税法法律渊源中效力等级最高的是？

A.税收条例

B.宪法

C.行业规章

D.地方性法规

17、税收法律关系的主体中，哪方是征税主体？

A.国家

B.企业

C.税务机关

D.纳税人

18、下列哪项属于法律事实中的事件？

A.纳税人提交纳税申报

B.地震导致厂房损毁

C.税务机关作出处罚决定

D.企业签订销售合同

19、税法的法律效力从何时开始产生？

A.起草阶段

B.正式公布

C.生效备案

D.执行阶段

20、下列哪项属于法律事实中的行为？

A.纳税人丧失民事行为能力

B.税收法定原则被修改

C.企业缴纳税款

D.通货膨胀率上升

21、税收法定原则的核心要求是？

A.税收必须由政府单方面决定

B.税收法律保留

C.税收必须通过国际协议确定

D.税收程序由法院自由裁量

22、税法属于下列哪种法律部门？

A.刑法

B.行政法

C.商法

D.税法部门

A.刑法

B.行政法

C.商法

D.税法部门

23、下列哪项属于税收法定原则的例外情形？

A.法律特别授权的税收优惠

B.紧急状态下的临时征税

C.国际税收协定中的条款

D.地方政府自主制定的税率

A.法律特别授权的税收优惠

B.紧急状态下的临时征税

C.国际税收协定中的条款

D.地方政府自主制定的税率

24、税法解释的效力等级由下列哪项决定？

A.解释主体地位

B.解释时间顺序

C.解释内容是否与法律冲突

D.解释方式是否书面化

A.解释主体地位

B.解释时间顺序

C.解释内容是否与法律冲突

D.解释方式是否书面化

25、下列哪项属于税收征管程序？

A.纳税申报

B.税收立法

C.税收强制执行

D.税收立法原则

A.纳税申报

B.税收立法

C.税收强制执行

D.税收立法原则

26、税法的渊源不包括？

A.宪法

B.行政法规

C.国际税收协定

D.地方性法规

A.宪法

B.行政法规

C.国际税收协定

D.地方性法规

27、下列哪项属于税收法定原则的例外？

A.法律明文规定的税收优惠

B.政府工作报告提出的税制改革

C.法院在审判中创设的税收规则

D.紧急状态下的特别征税

A.法律明文规定的税收优惠

B.政府工作报告提出的税制改革

C.法院在审判中创设的税收规则

D.紧急状态下的特别征税

28、税法基本原则不包括？

A.税收公平原则

B.税收中性原则

C.税收保密原则

D.税收法定原则

A.税收公平原则

B.税