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2025年中级银行从业资格之中级公司信贷练习题含答案

一、单项选择题（每题1分，共40分）

1.下列关于公司信贷业务“三查”原则的说法，正确的是()

A.贷前调查、贷中审查、贷后检查三者相互独立，互不交叉

B.贷前调查的核心是验证借款人还款意愿

C.贷后检查的重点是监测资金用途与还款来源的匹配性

D.贷中审查只需关注抵质押物足值性，无需复核第一还款来源

答案：C

解析：贷后检查强调持续跟踪资金用途与现金流匹配，确保还款来源真实可靠，是“三查”闭环管理的关键。

2.根据《商业银行资本管理办法》，对公司债权风险权重为100%的情形是()

A.原始期限3个月以内、评级AA-以上的本币贷款

B.以国债质押、质押率不高于90%的人民币贷款

C.以商用房地产抵押、抵押率70%的人民币贷款

D.无担保、评级BBB-、剩余期限2年的流动资金贷款

答案：D

解析：无担保且评级低于A-的公司债权，风险权重统一为100%，与期限无关。

3.在测算流动资金贷款需求时，若企业采用“订单法”，其核心变量不包括()

A.订单金额

B.订单毛利率

C.订单账期

D.企业注册资本

答案：D

解析：注册资本属所有者权益范畴，与订单带来的短期资金缺口无直接数量关系。

4.下列哪项最能体现“结构融资”特征()

A.以企业整体信用发放流动资金贷款

B.以项目未来现金流为偿债来源设立SPV

C.以土地抵押发放房地产开发贷款

D.以政府隐性担保发放城投贷款

答案：B

解析：结构融资通过SPV实现破产隔离，以特定资产或现金流为偿债基础，区别于传统主体信用融资。

5.关于绿色信贷统计制度，下列说法错误的是()

A.节能环保项目贷款需符合《绿色产业指导目录》

B.贷款用途为新能源汽车整车制造可纳入统计

C.银行需将绿色贷款数据按季报送央行

D.绿色信贷不良率高于各项贷款不良率2个百分点以上需说明原因

答案：D

解析：监管要求绿色信贷不良率不得高于各项贷款不良率2个百分点，而非高于才说明。

6.在银团贷款中，担任“牵头行”的最基本职责是()

A.承担全部包销义务

B.组织尽调并起草信息备忘录

C.代理还本付息

D.提供50%以上份额

答案：B

解析：牵头行核心职责是协调尽调、包装项目并吸引参团行，包销与代理均可另行约定。

7.下列关于并购贷款的说法，正确的是()

A.并购贷款期限最长不超过5年

B.并购贷款占并购交易价款比例不得高于70%

C.商业银行全部并购贷款余额占同期本行一级资本净额比例不应超过50%

D.可投向土地储备机构股权收购

答案：C

解析：监管红线为全部并购贷款余额≤一级资本净额50%，其余选项比例或投向均错误。

8.在信用评级模型中，用于衡量“财务弹性”的指标通常是()

A.EBITDA/利息支出

B.流动比率

C.留存收益/总资产

D.带息负债/EBITDA

答案：C

解析：留存收益占比越高，说明企业内源融资能力强，财务弹性大。

9.下列哪项不属于贷款合同中的“陈述与保证”条款()

A.借款人财务报表真实完整

B.借款人未涉及重大诉讼

C.借款人承诺贷款用于约定用途

D.借款人保证抵质押物无瑕疵

答案：C

解析：C属于“承诺”条款（covenant），陈述与保证强调签约时点事实真实。

10.关于应收账款质押融资，下列说法正确的是()

A.应收账款必须已逾期90天以内

B.质押登记在“动产融资统一登记公示系统”办理

C.质押率原则上不超过50%

D.可不对付款人确权

答案：B

解析：统一登记系统为法定平台，质押率、确权及账期由银行自行审慎确定。

11.若某企业近三年经营活动现金流持续为负，投资活动现金流持续为正，最可能表明()

A.企业处于快速扩张期

B.企业处置资产维持流动性

C.企业应收账款回收良好

D.企业存货大幅增加

答案：B

解析：经营失血、投资输血，典型“卖资产补血”特征，偿债能力趋弱。

12.在贷款定价模型中，用于覆盖银行“机会成本”的是()

A.资金成本率

B.风险溢价率

C.经济资本回报率

D.运营费用率

答案：C

解析：经济资本回报率（RAROC）反映股东最低回报要求，体现机会成本。

13.下列关于“永续债”作为资本工具的说法，错误的是()

A.可计入银行二级资本

B.必须含有减记或转股条款

C.赎回期不得少于5年

D.利息支付可由银行自主取消

答案：A

解析：永续债计入“其他一级资本”，非二级资本。

14.对制造业客户进行“订单融资”时，核心风控手段是()

A.控制企业公章

B.办理订单项下应收账款质押

C.要求实际控制人连带责任保证

D.派驻客户经理驻厂

答案：B

解析：订