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2015年版体系内审记录

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.2015年版体系内审记录中，内审的主要目的是什么？()

A.检查体系运行的有效性

B.确保体系符合法规要求

C.发现体系运行中的不足和风险

D.以上都是

2.内审记录中，审计证据的来源通常包括哪些？()

A.文件和记录

B.人员访谈

C.过程观察

D.以上都是

3.内审过程中，如果发现重大缺陷，应如何处理？()

A.立即上报公司高层

B.与相关部门沟通，制定整改措施

C.形成审计报告，提交给管理层

D.以上都是

4.内审报告应包含哪些内容？()

A.审计目的和范围

B.审计发现的问题和不足

C.审计结论和建议

D.以上都是

5.内审计划应由谁制定？()

A.内审部门负责人

B.管理层

C.内审委员会

D.以上都是

6.内审员在审计过程中，应遵循哪些原则？()

A.独立性原则

B.客观性原则

C.保密性原则

D.以上都是

7.内审周期通常多久进行一次？()

A.每半年一次

B.每年一次

C.每季度一次

D.根据具体情况确定

8.内审发现的问题，应由哪个部门负责整改？()

A.内审部门

B.相关部门

C.管理层

D.以上都是

9.内审发现的问题，如果涉及多个部门，应由哪个部门牵头整改？()

A.内审部门

B.管理层

C.涉及问题最多的部门

D.涉及问题最少的部门

二、多选题(共5题)

10.2015年版体系内审记录中，内审通常关注的体系要素有哪些？()

A.管理体系文件

B.内部控制措施

C.运营过程

D.人力资源

E.资源配置

11.内审发现的问题，可能由哪些原因导致？()

A.管理层决策不当

B.员工操作失误

C.系统缺陷

D.外部环境变化

E.缺乏适当的培训

12.内审报告中，应如何描述审计发现的问题？()

A.详细描述问题的具体表现

B.分析问题的原因

C.提供相关证据支持

D.列出可能的影响

E.提出整改建议

13.内审计划制定时，应考虑哪些因素？()

A.公司的战略目标和业务范围

B.体系要素的重要性

C.内审资源可用性

D.内审风险和机会

E.内审历史数据

14.内审结束后，如何确保整改措施的落实？()

A.制定整改计划和时间表

B.指定责任人和监督人

C.审查整改效果

D.定期跟踪进度

E.评估整改结果

三、填空题(共5题)

15.根据2015年版体系内审记录，内审通常会对企业的______进行评估。

16.内审过程中，内审员会对______进行审查，以获取审计证据。

17.若内审发现重大缺陷，内审报告应包括______，以便管理层采取措施。

18.内审计划的制定通常需要考虑______，以确保内审的全面性和有效性。

19.内审结束后，企业应根据内审报告提出的要求，在______内完成整改措施。

四、判断题(共5题)

20.2015年版体系内审记录要求内审员必须保持独立性和客观性。()

A.正确B.错误

21.内审的主要目的是发现和纠正体系运行中的所有缺陷。()

A.正确B.错误

22.内审记录应当包含所有内审过程中产生的信息。()

A.正确B.错误

23.内审发现的任何问题都可以直接向外部机构报告。()

A.正确B.错误

24.内审报告应当在审计完成后立即提交给管理层。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

25.问：2015年版体系内审记录中，如何定义内部控制的有效性？

26.问：在内审过程中，如果发现内部控制存在缺陷，应该如何处理？

27.问：内审报告中的审计发现部分通常包含哪些内容？

28.问：内审计划制定时，如何确保计划的合理性和全面性？

29.问：内审结束后，如何评估内审活动对组织的影响？

2015年版体系内审记录

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】内审的主要目的是多方面的，包括检查体系运行的有效性、确保体系符合法规要求，以及发现体系运行中的不足和风险。

2.【答案】D

【解析】审计证据的来源非常广泛，通常包括文件和记录、人员访谈以及过程观察等。

3.【答案】D

【解析】如果在内审过程中发现重大缺陷，应立即上报