2025税务数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷及答案.docxVIP

2025税务数字人事两测专业能力-纳税服务模拟试卷及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.在纳税服务中，以下哪项不属于纳税人的权利？()

A.知悉税收法律法规的权利

B.依法申请行政复议的权利

C.依法要求税务机关保密的权利

D.未经本人同意，税务机关可以公开其个人信息

2.以下哪项不属于纳税申报的基本要求？()

A.申报内容真实、准确、完整

B.申报期限符合规定

C.申报方式可以随意选择

D.申报表格填写规范

3.以下哪项不属于税收违法行为的法律责任？()

A.罚款

B.没收违法所得

C.刑事责任

D.诚信记录良好

4.纳税人因特殊情况无法按期缴纳税款的，应当在规定的期限内向税务机关申请办理延期缴纳税款。以下哪种情况不属于特殊情况？()

A.纳税人发生自然灾害，导致生产经营受到重大影响的

B.纳税人资金周转困难，暂时无法缴纳税款的

C.纳税人生产经营计划调整，预计未来收益能够足额缴纳税款的

D.纳税人认为税务机关工作人员存在违法行为的

5.税务机关对纳税人进行税务检查时，以下哪项行为是违法的？()

A.按照法定程序进行检查

B.依法出示税务检查证件

C.询问纳税人有关情况

D.强制纳税人提供与案件无关的资料

6.以下哪项不属于税收优惠政策？()

A.对符合条件的小型微利企业减半征收企业所得税

B.对高新技术产业开发区内的企业给予税收减免

C.对纳税人进行税收滞纳金减免

D.对出口企业实行增值税零税率

7.纳税人因特殊情况需要调整申报期限的，应当向税务机关提交什么材料？()

A.纳税人身份证明

B.纳税申报表

C.延期缴纳税款申请书

D.纳税人生产经营状况报告

8.以下哪项不属于税务代理的义务？()

A.依法维护纳税人的合法权益

B.按照规定办理税务登记手续

C.保守在代理过程中知悉的商业秘密

D.随意泄露纳税人信息

9.税务机关对纳税人进行税务审计时，以下哪项行为是合法的？()

A.依法对纳税人财务会计资料进行检查

B.未经纳税人同意，查询纳税人银行账户

C.对纳税人进行突击检查

D.未经税务机关批准，将审计结果公开

10.以下哪项不属于税收争议的解决途径？()

A.纳税人申请行政复议

B.纳税人提起行政诉讼

C.纳税人向税务机关提出投诉

D.纳税人自行协商解决争议

二、多选题(共5题)

11.以下哪些情形属于纳税申报的义务？（）()

A.纳税人发生纳税义务，应当依法办理纳税申报

B.纳税人发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的

C.纳税人享受税收优惠，应当依法办理相关税务申报手续

D.纳税人发生纳税义务，未发生应纳税额的，无需进行纳税申报

12.税收违法行为的法律责任包括哪些？（）()

A.罚款

B.没收违法所得

C.刑事责任

D.行政处分

E.责令限期改正

13.以下哪些属于纳税服务的原则？（）()

A.公平原则

B.效率原则

C.便民原则

D.依法原则

E.客观原则

14.纳税人进行税务争议时，可以通过以下哪些途径解决？（）()

A.申请行政复议

B.提起行政诉讼

C.依法向有关部门投诉

D.自行协商

E.等待税务机关处理

15.税务机关进行税务检查时，可以采取以下哪些措施？（）()

A.检查纳税人的账簿、记账凭证、报表和其他有关资料

B.到纳税人的生产、经营场所和货物存放地检查

C.调查纳税人有关事项时，可以询问有关人员

D.依法查阅、复制与案件有关的情况和资料

E.未经纳税人同意，可以随意进入纳税人住所进行税务检查

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，办理扣缴申报。纳税申报的内容主要包括：纳税人的基本信息、应纳税项目或者应代扣代缴、代收代缴税款项目、计税依据、扣除项目及标准、适用税率或者单位税额、应纳税额或者应代扣代缴、代收代缴税额、税款所属期限等。

17.税务机关应当建立、健全纳税人权益保护制度，公开税务违法行为的处罚标准，规范税务检查行为，保障纳税人、扣缴义务人的合法权益，依法接受社会监督。

18.税务机关在实施税务检查时，应当向被检查人出示税务检查证和税务检查通知书，并有责任为被检查人保守秘密。

19.税务机关在办理涉税事项时，应当遵循便民原则，优化办税流程，提高办税效率，减