2025年度湖南省税务系统-征管评估考试模拟训练(含答案).docxVIP

2025年度湖南省税务系统-征管评估考试模拟训练(含答案)

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税一般纳税人的增值税专用发票，在开具后多长时间内必须进行认证抵扣？()

A.3个月内

B.6个月内

C.1年内

D.无时间限制

2.企业所得税的纳税期限是多久一次？()

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.随时申报

3.个人所得税的税率表共有几个级数？()

A.3个

B.4个

C.5个

D.6个

4.下列哪项不属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

5.企业所得税的计税依据是什么？()

A.收入总额减去成本、费用、税金及损失后的余额

B.收入总额

C.成本、费用、税金及损失

D.净利润

6.以下哪个不属于增值税的扣税凭证？()

A.增值税专用发票

B.增值税普通发票

C.增值税完税证明

D.银行汇票

7.以下哪个不属于个人所得税的应税所得？()

A.工资薪金所得

B.劳务报酬所得

C.财产租赁所得

D.养老保险待遇所得

8.企业转让不动产，应缴纳哪种税？()

A.增值税

B.营业税

C.土地增值税

D.房产税

9.以下哪个不属于增值税的免税项目？()

A.出口货物

B.农业生产者销售的自产农产品

C.基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费

D.公共交通票价

10.以下哪个不属于企业所得税的纳税地点？()

A.注册地

B.居住地

C.办公地

D.实际经营地

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物

E.转让无形资产

12.企业所得税的税收优惠包括哪些？()

A.税收减免

B.税收抵免

C.税收优惠期

D.税收罚款减免

E.税收加计扣除

13.个人所得税的计税依据包括哪些？()

A.应纳税所得额

B.减除费用

C.专项扣除

D.专项附加扣除

E.其他扣除

14.以下哪些属于增值税专用发票的认证程序？()

A.增值税专用发票的开具

B.增值税专用发票的认证

C.增值税专用发票的抵扣

D.增值税专用发票的保存

E.增值税专用发票的申报

15.以下哪些属于企业所得税的申报期限？()

A.每年1月31日前

B.每年6月30日前

C.每年12月31日前

D.每季度结束之日起15日内

E.每半年结束之日起15日内

三、填空题(共5题)

16.增值税一般纳税人的增值税专用发票，在开具后__个月内必须进行认证抵扣。

17.企业所得税的纳税期限为每__申报一次。

18.个人所得税的税率表共有__个级数。

19.企业转让不动产应缴纳的税种是__。

20.增值税专用发票的认证期限为自开具之日起__日内。

四、判断题(共5题)

21.增值税小规模纳税人可以自行开具增值税专用发票。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的计税依据仅包括企业的收入总额。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的工资薪金所得适用超额累进税率。()

A.正确B.错误

24.增值税的免税项目包括销售进口货物。()

A.正确B.错误

25.企业所得税的税收优惠政策适用于所有企业。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的认证流程。

27.解释什么是企业所得税的亏损弥补政策。

28.阐述个人所得税中子女教育专项附加扣除的具体规定。

29.说明什么是增值税的简易计税方法，并举例说明。

30.探讨企业所得税汇算清缴的主要内容和注意事项。

2025年度湖南省税务系统-征管评估考试模拟训练(含答案)

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】增值税一般纳税人的增值税专用发票，在开具后6个月内必须进行认证抵扣。

2.【答案】B

【解析】企业所得税的纳税期限为每半年申报一次。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率表共有5个级数。

4.【答案】D

【解析】出口货物免征增值税，因此不属于增值税的征税范围。

5.【答案】A

【解析】企业所得