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关于预算执行常态化监督自查自纠情况的报告

为深入贯彻落实《中华人民共和国预算法》及《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》，严格执行《关于建立预算执行常态化监督机制的指导意见》（财监〔202X〕XX号）要求，我单位坚持问题导向、目标导向、结果导向，围绕“全链条、全过程、全覆盖”监督要求，于202X年X月至X月开展了预算执行常态化监督自查自纠工作。本次自查覆盖202X年度部门预算及202X年1-XX月执行情况，涉及一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算及结转结余资金等全口径资金，涵盖人员经费、公用经费、项目支出等全部支出类型，重点聚焦预算编制科学性、执行进度时效性、资金使用合规性、绩效管理有效性等核心环节。现将自查自纠情况报告如下：

一、自查自纠工作开展情况

（一）组织机制保障到位。成立由主要领导任组长、分管财务领导任副组长、财务部门牵头、各业务科室负责人为成员的自查自纠工作专班，制定《预算执行常态化监督自查自纠实施方案》，明确“时间表、路线图、责任链”。召开专题动员会3次，组织财务人员、项目负责人开展预算管理政策培训2期，覆盖80余人次，重点学习《预算法实施条例》《项目支出绩效评价管理办法》等文件，强化“花钱必问效、无效必问责”的责任意识。建立“周碰头、月汇总、季研判”工作机制，定期调度自查进度，解决跨科室协调问题5项，确保自查工作有序推进。

（二）监督范围全面覆盖。坚持“横向到边、纵向到底”原则，自查范围覆盖单位本级及X个下属事业单位，实现预算单位、预算资金、预算周期“三个全覆盖”。其中，对本级XX个基本支出项目、XX个专项项目开展逐笔核查；对下属单位重点核查结转结余资金规模较大的X个项目，延伸检查至资金使用终端环节，如X单位X项目涉及的XX万元设备采购合同、验收单据、付款凭证等原始资料均逐一核对。同时，将202X年审计署预算执行审计反馈问题整改情况、202X年财政重点绩效评价发现问题整改情况纳入自查范围，确保问题整改“不贰过”。

（三）检查方法多维联动。采取“财务数据比对+业务现场核查+绩效目标跟踪”三维检查法：一是运用财务核算系统、预算管理一体化系统，提取预算指标、实际支出、结转结余等数据，与年初预算、调整预算逐项比对，生成《预算执行偏差分析表》，锁定执行进度低于序时进度20%以上的XX个项目；二是对X个重点项目开展现场核查，通过查阅合同协议、走访服务对象、实地查看工程进度等方式，验证资金使用与预算内容的匹配性；三是对照项目绩效目标表，核查产出数量、质量、时效及效益指标完成情况，对X个绩效目标偏离度超过30%的项目进行重点分析。此外，引入第三方会计师事务所参与抽查，对XX万元以上项目开展独立复核，提升自查结果的客观性。

二、自查发现的主要问题

（一）预算编制科学性有待提升。一是部分项目预算与实际需求存在偏差。如X科室申报的“XX信息化建设项目”预算XX万元，实际采购中因市场价格波动及功能调整，最终结算金额XX万元，预算执行率仅X%，主要原因是项目前期市场调研不充分，未考虑技术迭代因素；X单位“XX设备购置项目”因政策调整导致采购计划取消，但预算未及时调减，形成结转资金XX万元，反映出预算编制与政策衔接不够紧密。二是基本支出定员定额标准与实际需求存在矛盾。由于单位近年人员编制增加XX人（含引进高层次人才X人），现有公用经费定额标准（人均XX元/年）已不能满足日常办公、差旅等实际支出需求，202X年公用经费超支XX万元，主要集中在会议费、培训费、委托业务费等科目。

（二）预算执行进度不均衡问题突出。从整体执行情况看，202X年1-XX月预算执行率为X%，低于序时进度（XX%）X个百分点。分项目类型看，专项项目执行率仅X%，其中X个项目执行率低于50%，具体表现为：X项目因用地审批未完成，截至XX月底仅支出XX万元（预算XX万元），执行率X%；X项目因招标流程延误（从立项到签订合同耗时X个月），导致设备采购款XX万元未及时支付；X项目因上级资金下达较晚（X月下达），年底前难以形成有效支出。从月度执行情况看，存在“前松后紧”现象，1-6月仅完成年度预算的X%，7-12月集中支出XX万元，占全年支出的X%，其中12月支出XX万元，占比X%，不符合“均衡性”要求。

（三）资金使用合规性存在薄弱环节。一是部分支出与预算科目匹配度不足。如X科室将“XX调研项目”中发生的专家咨询费XX万元列入“差旅费”科目，违反“经济分类科目不得调剂使用”的规定；X单位将应在“专用材料费”中列支的XX万元实验耗材费用，误计入“办公费”，导致科目核算不准确。二是部分费用报销审核不够严格。抽查发现X张差旅费报销单存在超标准乘坐交通工具问题（如高铁一等座改报二等座差额XX元未扣回），X张会议费报销单缺少会议通知、参