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国有企业内控制度实施细则

旨在通过系统化、规范化的管理措施，防范经营风险，保障国有资产安全完整，提升运营效率，确保各项业务活动合法合规。本细则依据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引，结合国有企业实际经营特点制定，覆盖控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等全流程管理环节。

一、控制环境建设

企业应构建权责清晰、运转协调的治理结构，明确党委会、董事会、经理层的决策权限与程序。党委会发挥把方向、管大局、保落实的领导作用，对“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作）事项进行前置研究讨论；董事会作为决策中心，负责战略规划、风险管控和经理层考核；经理层负责日常