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2025年集团账务统筹与报表编制总结_总账会计

一、开篇引言

时光荏苒，岁月如梭，转眼间充满挑战与机遇的2025年已近尾声。作为集团财务部总账会计，我回首过去的一年，深感责任之重大与使命之艰巨。2025年1月至2025年12月，这一时间跨度不仅记录了集团业务版图的扩张与收缩，更见证了宏观经济环境的波动与行业政策的深刻调整。在这一年中，我始终坚守在财务核算的核心岗位上，以严谨的工作态度和专业的职业素养，全面负责集团账务的统筹管理、合并报表的编制、关联交易的抵消处理以及新会计准则的落地实施等工作。这不仅是对我个人业务能力的一次全面大考，更是对集团财务管理体系稳健性的一次深度检验。

总体而言，2025年的工作是在复杂多变的内外部环境中展开的。集团在上半年进行了重大的战略重组，涉及多家子公司的股权变更与业务整合，这给总账工作带来了前所未有的数据清洗与合并逻辑调整压力。面对繁杂的交易事项和庞大的数据量，我始终坚持“真实、准确、完整、及时”的会计原则，确保了每一笔经济业务都能在财务报表中得到恰当的反映。从日常的凭证审核到月度结账，从单体报表生成到集团合并抵消，每一个环节都凝聚了大量的心血与智慧。这一年，我不仅完成了既定的财务核算任务，更在优化财务流程、提升数据质量、配合外部审计等方面取得了显著的成绩，为集团管理层的经营决策提供了坚实的数据支撑。

作为总账会计，我的个人定位非常清晰：我不仅是财务数据的记录者，更是财务规则的守护者和经营分析的辅助者。我的职责不再局限于简单的账务处理，而是延伸到了对集团整体财务状况的深度剖析与风险预警。在集团财务架构中，我起着承上启下的关键作用，向上对接财务总监与管理层，汇报财务结果；向下指导各子公司财务人员，规范核算口径；横向则与业务部门紧密沟通，确保财务与业务的一致性。这种多维度的角色定位，要求我必须具备全局视野和扎实的专业功底，能够从宏观的财务报表中洞察微观的业务问题，并从具体的业务事项中提炼出宏观的财务影响。

本次年终总结的目的，不仅是为了对过去一年的工作进行简单的回顾与罗列，更是为了通过系统的梳理与深度的反思，提炼出宝贵的经验教训，为未来的工作指明方向。我将通过对合并报表完成率、关联交易准确性、准则变更应对及审计配合度等核心指标的详细复盘，全面展示工作成果，同时客观剖析存在的问题与不足。这份总结既是对自己一年辛勤付出的交代，也是向公司领导提交的一份答卷，更是我职业生涯中不断自我革新、自我提升的重要契机。希望通过本次总结，能够进一步明确2026年的工作目标与改进措施，推动集团总账会计工作迈向新的高度。

二、年度工作回顾

2.1主要工作内容

2.1.1核心职责履行情况

在2025年度，核心职责的履行是我工作的重中之重，这直接关系到集团财务报告的合法性与公允性。首要任务是全面负责集团总账账务的统筹管理。这包括制定和修订集团统一的会计政策，确保各子公司在会计确认、计量和报告上保持一致。特别是在今年集团新增了三家海外子公司后，我花费了大量精力研究当地会计准则与中国企业会计准则的差异，并制定了详细的转换调整方案，确保了海外业务能够顺利并入集团报表体系。在日常核算中，我严格审核各类记账凭证，重点关注跨期费用的计提、待摊费用的摊销以及资产减值准备的测试，确保每一笔分录都有据可依，有迹可循。

其次，合并报表的编制与报送是我年度工作的核心战场。集团目前拥有各级子公司共计二十余家，涉及多个行业板块，合并层级复杂，抵消关系繁琐。我负责建立了完善的合并报表工作底稿体系，涵盖了股权投资关系、内部债权债务、内部购销存货、内部固定资产交易等所有类型的抵消分录。每个月的结账期，我都需要协调各子公司财务经理按时上报单体报表，并进行严格的逻辑性校验。在编制过程中，我不仅要处理常规的权益法核算与抵消，还要应对复杂的交叉持股和多层嵌套结构，通过反复的测算与核对，确保合并数据的精准无误。此外，我还负责编制了季度管理用财务报表，针对管理层的关注点，对报表项目进行了重分类与细化，提高了数据的可读性与决策有用性。

再者，关联交易的管理与披露也是我核心职责的重要组成部分。随着集团业务链条的延伸，内部关联交易日益频繁，金额巨大，合规风险也随之增加。我主导建立了集团关联交易台账，实时监控各关联方之间的交易发生额与余额。每一笔关联交易，我都要求业务部门提供完整的合同、发票及结算单据，并严格按照公允价值原则进行定价审核。在报表编制环节，我编制了详尽的关联交易抵消分录，确保了集团整体营业收入的真实性，避免了虚增利润。同时，针对税务申报和年报披露的要求，我编制了详细的关联交易明细表，确保了信息披露的合规性，有效防范了税务稽查风险。

2.1.2重点项目/任务完成情况

本年度，我牵头完成了两个具有里程碑意义的重点项目。第一个项目