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2025年税务数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务备考题库及答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.下列哪项不属于纳税服务的基本原则？()

A.依法征税原则

B.公平公正原则

C.便民高效原则

D.保密原则

2.纳税人在办理税务登记时，应向税务机关提供哪些资料？()

A.营业执照副本

B.法人身份证件

C.财务报表

D.以上都是

3.增值税一般纳税人的增值税专用发票，其最高开票限额由谁审批？()

A.税务机关

B.企业内部财务部门

C.企业总经理

D.企业法定代表人

4.企业所得税的纳税期限是多久？()

A.每月15日前

B.每季度15日前

C.每年5月31日前

D.每年4月30日前

5.个人所得税的申报方式有几种？()

A.一种

B.两种

C.三种

D.四种

6.下列哪项不属于税收优惠政策？()

A.减免税额

B.加征税额

C.税收抵免

D.税收返还

7.纳税人因特殊情况不能按期缴纳税款的，可以申请延期缴纳税款，延期最长不得超过多少天？()

A.30天

B.60天

C.90天

D.120天

8.税务机关在稽查中发现纳税人有偷税行为，应如何处理？()

A.责令补缴税款，加收滞纳金

B.责令补缴税款，并处相应罚款

C.责令补缴税款，并处相应罚款和滞纳金

D.强制执行，强制扣缴税款

9.纳税人遗失增值税专用发票，应如何处理？()

A.向税务机关报告并申请补办

B.在媒体上公告声明作废

C.向开票方申请重新开具

D.无需处理，不影响业务

10.下列哪项不属于税收违法行为？()

A.偷税

B.抗税

C.欠税

D.税收筹划

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

12.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.企业法人

B.个人独资企业

C.个体工商户

D.外国企业

13.纳税人在办理税务登记时，需要提供哪些资料？()

A.营业执照副本

B.法人身份证件

C.财务报表

D.税务机关要求的其他资料

14.以下哪些属于税收征收管理的范围？()

A.税收征收管理法及其实施细则

B.税收征管制度

C.税收征收程序

D.税收征收方式

15.税收优惠政策主要包括哪些方式？()

A.减免税额

B.税收返还

C.税收抵免

D.税收加计扣除

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国增值税暂行条例》，增值税的征税对象为销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售__。

17.企业所得税的纳税期限通常为按__预缴，年终汇算清缴。

18.在税收征收管理中，税务机关对纳税人的税务信息进行核查，称为__。

19.个人所得税的征收方式主要有__和__。

20.增值税专用发票的联次一般包括__联、__联、__联、__联和__联。

四、判断题(共5题)

21.增值税一般纳税人和小规模纳税人在增值税的计算和申报上没有区别。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税人仅限于企业法人。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的申报可以由纳税人自行完成，也可以由单位代扣代缴。()

A.正确B.错误

24.税收筹划是逃税行为的一种合法表现形式。()

A.正确B.错误

25.税务机关在稽查过程中，可以对纳税人的财务报表进行查阅。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简述增值税专用发票的作用。

27.什么是税收筹划？为什么企业会进行税收筹划？

28.简述企业所得税的纳税申报流程。

29.什么是税收优惠政策？举例说明。

30.如何理解税收的公平原则？

2025年税务数字人事“两测”练习专业能力-纳税服务备考题库及答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】B

【解析】依法征税原则、便民高效原则和保密原则都是纳税服务的基本原则，而公平公正原则虽然与纳税服务相关，但不是其基本原则。

2.【答案】D

【解析】办理税务登记时，纳税人需要提供营业执照副本、法人身份证件以及财务报表等资料，因此选项D是正确的。

3.【答案】A

【解析】增值税专用发票的最高开票限额