2020-2024亚泰股份有限公司营运资金管理分析word18页13882字数.docx

亚泰股份有限公司营运资金管理分析

（2020-2024）

目录

TOC\o1-3\h\u1、绪论 2

1.1研究背景 2

1.2研究意义 3

1.2.1理论意义 3

1.2.2实践意义 3

1.3理论基础 3

1.3.1营运资金管理的核心视角? 3

1.3.2渠道视角? 4

1.3.3要素视角? 4

2、亚泰股份有限公司公司概况及营运资金现状分析 4

2.1公司简介 4

2.2营运资金现状 5

2.3营运资金规模分析 5

2.3.1流动资产规模分析 5

2.3.2流动负债规模分析 6

2.4营运资金结构分析 7

2.4.1流动资产结构分析 7

2.4.2流动负债结构分析 7

2.5营运资金管理现状 8

2.5.1应收账款管理 8

2.5.2存货管理 9

2.5.3应付账款管理 9

2.5.3应付账款管理 9

2.5.4营运资金周转天数 10

2.6基于渠道的营运资金管理现状分析 10

2.6.1采购环节营运资金管理分析 10

2.6.2生产环节营运资金管理分析 11

2.6.3销售环节营运资金管理分析 11

2.6.4三个渠道环节营运资金及周转天数汇总分析 12

3、亚泰股份有限公司营运资金管理存在的问题 13

3.1应收账款周转效率低下，资金回笼风险高 13

3.2存货管控体系不完善，资金占用规模过大 14

3.3营运资金结构失衡，短期偿债压力凸显 14

3.4渠道协同管理不足，整体营运效率受限 14

4、针对营运资金存在问题的提升策略 14

4.1优化应收账款管理体系，提升资金回笼效率 14

4.2完善存货管控机制，降低资金占用压力 15

4.3调整营运资金结构，缓解短期偿债压力 15

4.4强化渠道协同管理，提升整体营运效能 15

5、总结与展望 16

5.1总结 16

5.2展望 16

参考文献 16

附注 17

摘要

本文以亚泰股份有限公司2020—2024年营运资金管理为研究对象，围绕营运资金的配置结构、周转效率及管控模式展开系统性分析。文章结合企业所处行业特性与经营战略，剖析其在采购、生产、销售等环节营运资金管理的现状，梳理出管理过程中存在的资金周转滞缓、管控体系不完善等问题，并探究问题背后的内外部成因。在此基础上，从优化资金配置结构、强化供应链协同管理、完善内控监督机制等维度，提出针对性的改进策略。研究结果可为亚泰股份提升营运资金管理水平、增强财务稳健性提供参考，同时也为同行业企业的营运资金管理实践提供借鉴思路。

关键词：营运资金管理；供应链协同；财务管控

Abstract

ThispapertakestheworkingcapitalmanagementofYataiCo.,Ltd.from2020to2024astheresearchobject,andcarriesoutasystematicanalysisaroundtheallocationstructure,turnoverefficiencyandcontrolmodeofworkingcapital.Combinedwiththeindustrycharacteristicsandbusinessstrategyoftheenterprise,thepaperanalyzesthecurrentsituationofworkingcapitalmanagementinitsprocurement,production,salesandotherlinks,sortsouttheproblemsexistinginthemanagementprocesssuchasslowcapitalturnoverandimperfectcontrolsystem,andexplorestheinternalandexternalcausesbehindtheproblems.Onthisbasis,targetedimprovementstrategiesareputforwardfromthedimensionsofoptimizingcapitalallocationstructure,strengtheningsupplychaincollaborativemanagement,andimprovinginternalcontrolandsupervisionmechanism.TheresearchresultscanprovidereferenceforYataiCo.,Ltd