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2025年学历类自考专业(法律)刑法学-税法参考题库含答案解析

一、单项选择题

下列各题只有一个正确答案，请选出最恰当的选项（共30题）

1、正当防卫成立的必要条件不包括以下哪项？

A.不法侵害正在进行

B.行为具有防卫意图

C.防卫行为明显超过必要限度

D.未造成侵害人伤亡

2、根据《刑法》第229条，签订、履行合同过程中索取他人财物的行为构成何罪？

A.非法经营罪

B.猥亵罪

C.诈骗罪

D.利用影响力受贿罪

3、增值税一般纳税人销售自产农产品适用税率是？

A.9%

B.13%

C.6%

D.免税

4、共同犯罪中，对未达到刑事责任年龄但已满14周岁的人，应承担何种责任？

A.全部责任

B.部分责任

C.不负责任

D.拘留教养

5、税务行政处罚的简易程序适用于罚款额低于多少元的情况？

A.2000元

B.5000元

C.10000元

D.30000元

6、单位犯罪中，对单位判处罚金的同时，如何追究直接责任人的刑事责任？

A.单独处罚

B.担任领导职务的处罚

C.与单位责任并列

D.拘役

7、犯罪未遂与犯罪中止的关键区别在于？

A.是否造成实际损害

B.是否达到既遂标准

C.是否自愿停止犯罪

D.是否实施预备行为

8、根据《发票管理办法》，增值税专用发票的联次为？

A.6联

B.8联

C.10联

D.12联

9、对偷逃应纳税额但能补缴税款且未造成危害后果的行为，如何处理？

A.不予追究

B.处3年以下有期徒刑

C.追缴税款并加收滞纳金

D.拘役并处罚金

10、正当防卫中“特殊防卫权”适用的情形是？

A.防卫行为明显超过必要限度

B.防卫对象为无辜第三人

C.防卫针对正在进行的不法侵害

D.防卫人未造成侵害人伤亡

11、刑法的罪刑法定原则的核心含义是

A.法律明文规定为犯罪行为的，依照法律定罪处刑

B.犯罪构成要件由法官自由裁量

C.刑罚由立法机关统一规定

D.犯罪客体由司法解释确定

12、下列哪项不属于单位犯罪的主体特征？

A.主体是公司、企业等组织

B.必须有意思联络的犯罪行为

C.存在单位意志的犯罪行为

D.行为人均为自然人

13、税法中，纳税人发生纳税义务的起始时间是？

A.纳税人取得应税收入

B.纳税人实际支付款项

C.纳税人收到付款凭证

D.纳税人完成申报

14、刑法中的“未遂犯”是指？

A.犯罪预备阶段

B.犯罪实行阶段未达既遂

C.犯罪预备与实行阶段

D.犯罪预备与未遂阶段

15、增值税暂行条例规定，小规模纳税人适用的税率是？

A.13%

B.9%

C.6%

D.3%

16、刑法中的“从犯”在共同犯罪中具有什么地位？

A.作用比主犯大

B.作用与主犯相当

C.作用比主犯小

D.地位低于从犯

17、企业所得税的纳税申报期限是？

A.每月5日前

B.每季度的15日

C.每年的4月15日

D.次年的1月31日

18、刑法中的“过失犯罪”主观方面特征是？

A.故意犯罪

B.过失犯罪

C.直接故意

D.盲目自信

19、个人所得税的“所得来源地”原则如何认定？

A.支付方所在地

B.收取方所在地

C.劳动者户籍地

D.纳税人居住地

20、刑法中的“告诉才处理”适用于哪种犯罪？

A.故意杀人罪

B.侮辱罪

C.侵占罪

D.贪污罪

21、根据刑法规定，正当防卫的成立条件不包括（）。

A.存在现实的不法侵害

B.行为具有防卫性质

C.防卫时间在侵害发生前

D.防卫对象是正在进行的侵害

22、根据《税收征收管理法》，税务机关查账征收的纳税义务人需满足（）。

A.年应纳税额超过5000元

B.年应纳税额超过1万元

C.纳税人财务制度健全

D.纳税人账簿完善且能准确核算

23、刑法中，已满14周岁不满16周岁的人，需负刑事责任的罪名是（）。

A.故意杀人罪

B.抢劫罪

C.青少年保护法规定的特定犯罪

D.所有故意犯罪

24、增值税专用发票上必须标注的纳税人识别号长度是（）。

A.10位

B.12位

C.15位

D.18位

25、刑法中，累犯的构成条件不包括（）。

A.前罪刑罚为有期徒刑

B.前罪与后罪均为故意犯罪

C.刑满或赦免后5年内再犯

D.后罪必须与原罪性质相似

26、企业所得税的预提税税率通常为（）。

A.5%

B.10%

C.20%

D.25%

27、刑法中，防卫过当的认定标准是（）。

A.防卫行为明显超过必要限度

B.防卫行为未造成侵害人伤亡

C.防卫对象错误

D.存在主观故意

28、个人所得税综合所得的预扣预缴税率表，月应纳税所得额超过36000元但未超过144000元的部分适用税率（）。

A.