《税收基础》复习思考题含答案.docxVIP

《税收基础》复习思考题含答案

姓名：__________考号：__________

题号

一

二

三

四

五

总分

评分

一、单选题(共10题)

1.增值税的征税范围包括哪些？()

A.销售货物

B.提供应税劳务

C.进口货物

D.以上都是

2.企业所得税的纳税人包括哪些？()

A.个体工商户

B.个人独资企业

C.中外合资企业

D.以上都不是

3.个人所得税的征税对象是什么？()

A.个人所得额

B.个人工资

C.个人财产

D.个人消费

4.什么是税收的强制性？()

A.税收由税务机关征收

B.纳税人必须依法纳税

C.税收具有固定性

D.税收具有无偿性

5.什么是税收的固定性？()

A.税收的征收标准是固定的

B.税收的征收程序是固定的

C.税收的征收对象是固定的

D.税收的征收主体是固定的

6.什么是税收的无偿性？()

A.税收征收后不再返还纳税人

B.税收征收后可以返还纳税人

C.税收征收后可以抵扣其他税款

D.税收征收后可以抵扣其他费用

7.什么是税收的公平性？()

A.税收负担公平合理

B.税收征收公平合理

C.税收用途公平合理

D.税收管理公平合理

8.什么是税收的透明性？()

A.税收征收过程公开透明

B.税收政策公开透明

C.税收管理公开透明

D.以上都是

9.什么是税收的法治性？()

A.税收征收依法进行

B.税收政策依法制定

C.税收管理依法进行

D.以上都是

10.什么是税收的财政性？()

A.税收是国家财政收入的主要来源

B.税收是调节经济的重要手段

C.税收是维护社会公平的重要手段

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些属于增值税的纳税人？()

A.个体工商户

B.个人独资企业

C.中外合资企业

D.外国企业代表处

12.企业所得税的税收优惠政策包括哪些？()

A.免税政策

B.减半征税政策

C.加速折旧政策

D.税前扣除政策

13.个人所得税的征税项目包括哪些？()

A.工资、薪金所得

B.个体工商户的生产、经营所得

C.对外经济合作所得

D.利息、股息、红利所得

14.税收的作用主要体现在哪些方面？()

A.组织财政收入

B.调节经济

C.维护社会公平

D.促进社会稳定

15.税收的征收原则有哪些？()

A.法律原则

B.公平原则

C.适度原则

D.透明原则

三、填空题(共5题)

16.增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人，其中一般纳税人是指年销售额超过______万元的纳税人。

17.企业所得税的纳税人按照组织形式不同，可以分为______和______。

18.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种，其中超额累进税率适用于______。

19.税收的基本特征包括______、______、______和______。

20.税收的征收管理主要包括______、______、______和______等环节。

四、判断题(共5题)

21.增值税的税率分为固定税率和比例税率两种。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限为每年1月1日至12月31日。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的起征点在全国范围内是统一的。()

A.正确B.错误

24.税收的固定性意味着税收的征收标准和征收程序不会发生变化。()

A.正确B.错误

25.税收的无偿性是指纳税人缴纳税款后可以要求国家返还。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.请简要说明增值税的计税依据及其计算方法。

27.简述企业所得税的纳税申报流程。

28.为什么个人所得税被称为直接税？

29.税收在调节经济中扮演什么角色？

30.什么是税收的法治原则？它对税收工作有什么重要意义？

《税收基础》复习思考题含答案

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】增值税是对销售货物、提供应税劳务和进口货物的一种流转税。因此，选项D正确。

2.【答案】C

【解析】企业所得税的纳税人包括所有在中国境内注册登记的企业、事业单位、社会团体以及其他组织，中外合资企业属于此类。

3.【答案】A

【解析】个人所得税的征税对象是个人所得额，即个人从各种来源取得的所得总额。

4.【答案】B