2025税务数字人事两测-征管评估试题及答案.docxVIP

2025税务数字人事两测-征管评估试题及答案

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关对纳税人、扣缴义务人的税务申报信息进行审核的主要目的是什么？()

A.收集税款

B.确保税收收入

C.查处税收违法行为

D.监督纳税人的经营状况

2.以下哪项不属于税务行政处罚的法定种类？()

A.罚款

B.停业整顿

C.收缴发票

D.没收违法所得

3.纳税人在申报纳税时，应当按照规定如实报送哪些资料？()

A.纳税人身份证明

B.纳税申报表

C.税收完税凭证

D.以上都是

4.以下哪个不是税务机关在税收征收管理中的职权？()

A.查账权

B.查封权

C.税收保全权

D.税收征收权

5.纳税人、扣缴义务人必须按照规定的期限缴纳或者解缴税款，逾期缴纳的，税务机关可以加收滞纳金。滞纳金的计算公式是什么？()

A.滞纳金=税款×0.05%

B.滞纳金=税款×0.5%×滞纳天数

C.滞纳金=税款×1%×滞纳天数

D.滞纳金=税款×1.5%×滞纳天数

6.以下哪个不属于税务行政处罚的法定程序？()

A.调查取证

B.听证程序

C.当场处罚

D.税务机关直接作出处罚决定

7.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人未按照规定办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处以多少罚款？()

A.2000元以下罚款

B.5000元以下罚款

C.10000元以下罚款

D.20000元以下罚款

8.以下哪个不属于税收保全措施？()

A.查封

B.扣押

C.变现

D.冻结

9.税务机关在执行税收征收管理职责时，对纳税人、扣缴义务人的个人信息负有保密义务。以下哪个选项不属于保密信息？()

A.纳税人身份信息

B.税收申报信息

C.纳税人银行账户信息

D.纳税人经营状况

10.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在征收税款时，可以采取哪些措施？()

A.税务机关直接征收税款

B.税务机关委托银行代征税款

C.税务机关委托其他单位代征税款

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.以下哪些行为属于税收违法行为？()

A.纳税人未按照规定办理税务登记

B.扣缴义务人未按照规定设置账簿

C.纳税人逾期未申报纳税

D.纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证

12.税务机关在进行税务检查时，可以采取哪些措施？()

A.查阅、复制与纳税有关的资料和文件

B.向有关单位和个人调查与纳税有关的情况和资料

C.询问纳税人、扣缴义务人与纳税有关的问题和情况

D.查封、扣押有证据证明有逃避纳税义务的行为的场所、货物或其他财产

13.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税收保全措施包括哪些？()

A.查封

B.扣押

C.变现

D.冻结

14.以下哪些属于税务行政处罚的种类？()

A.罚款

B.警告

C.停业整顿

D.没收违法所得

15.纳税人在申报纳税时，应当提供哪些资料？()

A.纳税人身份证明

B.纳税申报表

C.税收完税凭证

D.与纳税有关的合同、协议等

三、填空题(共5题)

16.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，税务机关在税收征收管理中，对纳税人、扣缴义务人的税务申报信息进行审核，以确保税收收入的______。

17.在税收征收管理中，如果纳税人、扣缴义务人未按照规定办理税务登记，税务机关可以责令其______，并可以处以2000元以下的罚款。

18.税收保全措施包括______、扣押和冻结，目的是防止纳税人转移、隐匿财产。

19.根据《中华人民共和国税收征收管理法》，纳税人、扣缴义务人逾期缴纳的，税务机关可以加收______，并可以处以滞纳金。

20.税务机关在征收税款时，可以采取______、委托银行代征税款、委托其他单位代征税款等措施。

四、判断题(共5题)

21.税务登记证是纳税人、扣缴义务人进行税务申报的必要条件。()

A.正确B.错误

22.税务机关在税收征收管理中，可以对纳税人、扣缴义务人的经营场所进行随意查封。()

A.正确B.错误

23.纳税人、扣缴义务人可以不按照规定设置账簿，但应当保存有关财务会计凭证和有关资料。()

A.正确B.错误

24.税务行政处罚的决定应当以书面形式作出，并告知当事