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2025电大《财会税收基础知识》作业答案(二)

姓名：__________考号：__________

一、单选题(共10题)

1.企业所得税的纳税义务人是指哪些主体？()

A.所有企业

B.在中国境内注册登记的企业

C.在中国境内从事生产经营活动的外国企业

D.以上都是

2.增值税的征税范围包括哪些行为？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.以上都是

3.个人所得税的税率分为几种？()

A.1种

B.2种

C.3种

D.4种

4.企业发生的下列支出中，不属于增值税进项税额抵扣范围的是？()

A.购买原材料支付的增值税

B.支付的运输费用

C.支付的职工工资

D.购买固定资产支付的增值税

5.下列哪项不属于企业所得税的税前扣除项目？()

A.生产经营成本

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

6.增值税专用发票的联次一般包括几联？()

A.3联

B.4联

C.5联

D.6联

7.下列哪个税种属于地方税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

8.下列哪个税种属于中央税？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.个人所得税

9.企业所得税的纳税期限一般为多久？()

A.每月

B.每季度

C.每半年

D.每年

10.个人所得税的征收方式主要有几种？()

A.按月征收

B.按次征收

C.按年征收

D.以上都是

二、多选题(共5题)

11.下列哪些属于增值税的征税范围？()

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.出口货物退（免）税

E.转让无形资产

12.企业所得税的税前扣除项目包括哪些？()

A.生产经营成本

B.利息支出

C.捐赠支出

D.税收滞纳金

E.职工工资

13.个人所得税的税率包括哪些形式？()

A.超额累进税率

B.比例税率

C.固定税率

D.分段税率

E.综合税率

14.企业发生的下列哪些支出可以在计算应纳税所得额时扣除？()

A.购买原材料支付的增值税

B.支付的运输费用

C.职工福利费

D.购买固定资产支付的增值税

E.利息支出

15.下列哪些属于地方税种？()

A.增值税

B.消费税

C.城市维护建设税

D.教育费附加

E.资源税

三、填空题(共5题)

16.增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及以下哪项？

17.企业所得税的税率分为两种，分别是？

18.个人所得税的征收方式主要有按月征收、按次征收和以下哪项？

19.增值税专用发票的联次一般包括发票联、抵扣联和以下哪项？

20.企业所得税的纳税期限一般为多久？

四、判断题(共5题)

21.增值税是按照增值额计算征税的。()

A.正确B.错误

22.企业所得税的纳税期限可以是按月、按季、按半年或按年。()

A.正确B.错误

23.个人所得税的税率是固定的，不会随着应纳税所得额的变化而变化。()

A.正确B.错误

24.增值税专用发票可以作为增值税进项税额的抵扣凭证。()

A.正确B.错误

25.城市维护建设税属于中央税。()

A.正确B.错误

五、简单题(共5题)

26.什么是增值税的纳税人，以及他们在增值税中扮演什么角色？

27.简述企业所得税的纳税申报程序。

28.个人所得税有哪些征收方式？这些方式各适用于哪些情况？

29.简述增值税专用发票的管理制度。

30.企业发生的哪些支出可以在计算应纳税所得额时进行扣除？

2025电大《财会税收基础知识》作业答案(二)

一、单选题(共10题)

1.【答案】D

【解析】企业所得税的纳税义务人包括在中国境内注册登记的企业，以及在中国境内从事生产经营活动的外国企业。因此，选项D是正确的。

2.【答案】D

【解析】增值税的征税范围包括销售货物、提供加工、修理修配劳务以及销售不动产等行为。因此，选项D是正确的。

3.【答案】C

【解析】个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率两种。因此，选项C是正确的。

4.【答案】C

【解析】职工工资不属于增值税进项税额抵扣范围。因此，选项C是正确的。

5.【答案】D

【解析】税收滞纳金不属于企业所得税的税前扣除项目。因此，选