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企业固定资产管理流程标准模板

一、适用范围与核心价值

二、全流程操作指引

（一）需求提出与审批

需求发起：使用部门根据业务发展或设备更新需求，填写《固定资产需求申请表》，注明资产名称、规格型号、预估数量、用途、预算金额、使用人等信息，部门负责人签字确认。

需求审核：行政部（或资产管理部门）对需求的必要性、合理性进行初审，重点核查是否符合企业资产配置标准、是否在预算范围内；财务部审核预算合规性。

审批决策：根据资产金额及企业权限，提交至对应层级领导审批（如：单台金额≤5000元由部门总监审批，＞5000元由分管副总审批，＞10万元由总经理审批）。审批通过后，进入采购环节。

（二）采购与验收

采购执行：采购部根据审批后的需求，通过招标、询价或定向采购等方式实施采购，签订采购合同时需明确资产名称、规格、型号、质保期、交付时间等条款。

资产交付：供应商交付资产时，使用部门、行政部、采购部共同到场验收，核对资产外观、数量、规格型号是否与合同一致，检查随机资料（说明书、合格证、保修卡等）是否齐全。

验收确认：验收合格后，三方在《固定资产验收单》签字确认；若存在质量问题，需在3个工作日内反馈至采购部协调退换货，验收不合格资产不得入库。

（三）入库与建账

资产编码：行政部对验收合格的资产分配唯一编码（规则：年份+部门简称+资产类别序号，如“2024-XYB-001”），编码粘贴于资产显眼位置（如机身、标签），保证后续识别。

信息登记：行政部在《固定资产台账》中登记资产详细信息，包括：资产编号、名称、规格型号、采购日期、原值、供应商、使用部门、责任人、存放地点、折旧年限、残值率等，同时同步录入资产管理信息系统（如ERP系统）。

标签粘贴：打印资产标签（含编号、名称、责任人），粘贴于资产指定位置，标签信息需清晰、不易脱落。

（四）领用与调拨

领用申请：使用部门需领用资产时，填写《固定资产领用申请表》，注明资产编号、领用事由、使用人等信息，部门负责人审批。

领用发放：行政部核对审批表与台账信息，发放资产并更新台账中的“使用部门”“责任人”“领用日期”字段，领用人签字确认。

内部调拨：因部门调整或工作需要调拨资产时，调入部门填写《固定资产调拨申请表》，注明资产编号、调拨原因、调入/调出部门等信息，双方部门负责人审批后，行政部更新台账信息，调出部门与调入部门办理资产交接签字手续。

（五）日常维护与盘点

维护管理：使用部门负责资产的日常清洁、简单维护，发觉故障及时报修；行政部建立《资产维修记录》，记录维修时间、维修内容、费用、维修人员等信息。对于大型设备，可联系供应商或专业机构定期维护。

定期盘点：行政部联合财务部每季度进行小范围抽查，每年12月进行全面盘点，编制《固定资产盘点表》，核对台账与实物信息（数量、状态、存放地点等）。若发觉盘盈、盘亏，需在5个工作日内查明原因，形成《资产盘盈盘亏报告》，报领导审批后进行账务处理。

（六）报废与处置

报废申请：资产达到折旧年限、损坏无法修复或技术淘汰时，使用部门填写《固定资产报废申请表》，注明资产编号、报废原因、数量、原值、折旧情况等信息，附技术鉴定意见（如IT部对电子设备的鉴定）。

审批核查：行政部核查报废资产状态，财务部核对折旧及账面价值，按权限报领导审批（如：报废金额≤1万元由分管副总审批，＞1万元由总经理审批）。

处置执行：审批通过后，行政部选择合规处置方式（如：变卖、回收、捐赠），回收款项交财务部入账，处置完成后在台账中标记“已报废”，并同步更新信息系统。

三、关键环节配套表单

（一）固定资产需求申请表

序号

字段名称

填写要求

1

申请部门

部门全称

2

申请人

姓名（*明）

3

申请日期

年月日

4

资产名称

如“笔记本电脑”“办公桌”等

5

规格型号

详细参数（如“联想ThinkPadX1”）

6

需求数量

预估数量

7

用途说明

具体使用场景

8

预估单价（元）

不含税预估金额

9

预算总额（元）

数量×单价

10

部门负责人意见

签字+日期

（二）固定资产台账

资产编号

资产名称

规格型号

采购日期

原值（元）

使用部门

责任人

存放地点

状态（在用/闲置/维修/报废）

折旧年限（年）

累计折旧（元）

净值（元）

2024-XYB-001

办公桌

1.8m*0.8m

2024-03-15

800

行政部

*丽

301办公室

在用

5

128

672

（三）固定资产盘点表

盘点日期

盘点人

资产编号

资产名称

账面数量

实盘数量

盘盈/盘亏数量

差异原因

责任人

确认签字

2024-12-20

华、芳

2024-XYB-001

办公桌

1

1

0

无

*丽

*丽

（四）固定资产报废申请表

资产编号

资产名称

报废数量

原值（元）

累计折旧（元）

净值（元）

报废原因

技术鉴定意见

部门负责人意