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财务会计年度工作总结及工作计划3篇

一、年度回顾

（一）目标

1.以“双碳”战略为牵引，完成新能源电池材料赛道全周期财务模型，支撑集团2025年前200亿元级资本开支决策；

2.建立“研究院—工厂—销售”三维滚动预算体系，把预算偏差率从12%压到5%以内；

3.主导港股分拆上市财务尽调，确保2023Q4一次性通过港交所聆讯；

4.个人层面：通过CPA综合阶段、发表2篇SSCI财务与碳中和交叉论文、年薪增长30%。

（二）战果

1.资本决策模型：完成磷酸铁锂、钠离子、固态电池三条技术路线NPV、IRR、碳排放影子价格测算，模型通过德勤与中金双重验证，集团据此叫停1个60亿元高能耗项目，reroute资金至钠离子中试基地，年度机会成本节约3.7亿元；

2.预算体系：上线PowerBI滚动预测，预算偏差率由12.4%↓至4.6%，存货周转天数↓18天，现金转换周期↓12天，财务费用↓1.1亿元；

3.港股分拆：历时287天，协调6家投行、4家律所、2家估值行，一次性通过港交所聆讯，募资金额78亿港元，超募1.8倍，上市当日市值412亿港元，集团资产负债表杠杆率↓9.4p.p.；

4.个人成长：CPA综合73分通过，发表SSCI论文3篇（影响因子合计8.7），年薪增长32%，获评“集团年度十佳高潜财务官”。

（三）价值

1.战略价值：用量化模型把“双碳”外部性内生化，让董事会首次看见“碳价＞电价”情景下的投资边界，重塑集团技术路线优先级；

2.运营价值：滚动预算把“研究院RD投入—工厂产能爬坡—销售订单”串成一张动态现金流量表，研发费效比↑22%，产能利用率↑15%；

3.资本价值：分拆上市打通A+H双融资通道，获得境外低成本资金，年度加权平均资本成本↓0.8p.p.，为后续100GWh海外基地预留弹药；

4.个人品牌：在亚太CFO峰会作“碳中和财务建模”主题演讲，LinkedIn关注者半年增长4,200，成为行业研究院与个人IP双向放大器。

（四）问题

1.钠离子中试基地实际资本开支较模型高11.3%，主观归因：对进口设备关税豁免政策过度乐观，未设置政策失效敏感性；客观归因：俄乌冲突导致欧洲氩气价格4倍飙升，设备商临时加价；

2.滚动预算在销售端“最后一公里”失真，Q4销售费用率突增2.1p.p.，主观归因：销售大区为冲刺奖金集中报销，费用政策口子未及时收紧；客观归因：新品发布会推迟，市场费用时间错配；

3.个人时间透支，Q3连续6周每周工时90小时，健康指标亮黄灯，主观归因：完美主义导致模型颗粒度过细；客观归因：项目并发度高，跨时差会议密集。

（五）归因

1.技术归因：碳排放影子价格曲线引用IPCC第六次评估中间值，未用中国本土电网边际因子，导致模型电价低估0.04元/度；

2.组织归因：研究院、工厂、销售三端KPI权重不同，预算共担机制缺位，销售端对库存减值不敏感；

3.个人归因：缺少“第二大脑”知识库，模型版本靠人工命名，出现v5.3.1与v5.3.1a混淆，浪费42人时。

二、关键战果

1.资金端：年度盘活受限资金45.6亿元，其中12亿元商票贴现利率↓120BP，直接创利4,380万元；

2.税务端：主导海南15%高端人才退税+研发加计扣除双重规划，节税1.9亿元，有效税率↓3.2p.p.；

3.成本端：引入“碳—税—汇”三维套期，欧元、美元、碳酸锂三项套保综合收益1.14亿元，财务波动↓38%；

4.ESG端：完成集团首份IFRSS2气候披露，获MSCIESG评级由BBB↑A，融资成本↓0.5p.p.，市值提升约60亿港元；

5.团队端：搭建“财务BP+数据科学家”混编小队，Python自动化脚本127个，月结时间从6天↓2.5天，释放1,800人时用于高阶分析。

三、来年计划

（一）SMART个人目标

1.2024年12月31日前，以第一作者发表影响因子≥5的SSCI论文2篇，研究主题聚焦“碳关税对新能源电池企业成本传导机制”；

2.2024年9月30日前，通过CFA三级考试，成绩位列全球前10%；

3.2024全年，带领团队把预算偏差率进一步↓至3%，并建立“零基预算+碳预算”