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组织内部管理自查流程与报告撰写指南

1.目的与适用范围

维度

说明

目的

通过系统化自查，提前识别管理短板、合规风险与改进机会，形成闭环改进机制。

适用范围

公司总部、各事业部、子公司、分公司及代表处；覆盖“战略—流程—人员—系统”全链条。

2.引用文件

《内部控制手册》2023修订版

《风险管理框架》编号：RM-01

《ISO9001:2015质量管理体系》

《GB/TXXX合规管理体系指南》

3.术语与缩略语

术语

定义

自查

由被评估单元自行发起的管理符合性、有效性检查活动。

短板

与制度、法规、标杆或绩效目标存在可度量偏差的环节。

PDCA

Plan-Do-Check-Act循环。

RCA

RootCauseAnalysis根因分析。

4.职责矩阵（RACI）

角色

拟定计划

现场自查

数据分析

报告撰写

整改验收

单位一把手

A

C

C

C

A

自查组长

R

A

A

R

R

内控部

C

R

R

C

R

财务部

C

R

R

C

I

HR部

C

R

I

C

I

外部审计

I

C

C

C

C

5.自查流程总览（5阶段12步骤）

5.1启动阶段（D-30日）

事项

关键动作

输出

①发通知

内控部下发《年度自查总通知》

通知邮件+0A公告

②建组织

被查单位成立“自查工作组”≥3人，含业务、内控、IT

工作组名单

③培训

集中学习本指南+公司制度包

签到表+考核成绩≥80分

5.2计划阶段（D-25~D-20日）

事项

关键动作

工具模板

④定范围

采用“风险+全覆盖”二维矩阵，选30%关键制度

《自查范围表》

⑤设日程

明确里程碑到人、到天

《甘特图模板》

⑥批计划

一把手签字后报内控部备案

扫描件上传OA

5.3实施阶段（D-19~D-5日）

事项

关键动作

抽样规则

⑦采证据

访谈、穿行测试、资料抽检、系统截图

抽样量=发生额≥10万或全年总量10%，取高者

⑧填底稿

当场记录“事实—风险—初步结论”

《工作底稿》

⑨初审会

组内交叉复核，差错率≤2%

会议纪要

5.4分析阶段（D-4~D-2日）

事项

关键动作

输出

⑩量化打分

采用“制度符合率=（1-缺陷数/测试数）×100%”

《打分表》

?RCA分析

用5Why或鱼骨图追溯根因≥2层

《根因分析报告》

5.5改进阶段（D-1~D+30日）

事项

关键动作

关闭标准

?编报告

按第6章模板撰写

内控部形式审核通过

?定措施

明确“5W2H”整改方案

《整改台账》

?跟验证

30日内完成复核，关闭率100%

《整改验证表》

6.自查报告标准模板

6.1封面

密级：内部

版本：V1.0

签发人：单位一把手手写签名

6.2目录（自动更新）

6.3正文结构

章节

内容要求

备注

1.概述

自查背景、范围、依据、时间

≤300字

2.主要发现

高风险（红色）（≥9分）、中风险（黄色）（5~8分）列表

可附表

3.根因分析

鱼骨图+5Why文字描述

图+文字≤2页

4.影响评估

财务、合规、运营、声誉四维量化

金额、处罚、客户投诉数

5.整改方案

5W2H表，责任人+完成时限

可追踪

6.经验与建议

优秀实践2~3条，制度化建议1~2条

供分享

7.附录

底稿清单、打分表、样本列表

电子版命名规范

7.质量评分标准（100分制）

维度

权重

扣分示例

完整性

30

缺章节-10/处

准确性

25

事实错误-5/处

逻辑性

15

根因与措施不对应-3/处

整改可落地

20

无资源预算-5/项

格式规范

10

字体/页码错误-2/处

8.时间总控表（以10月自查为例）

里程碑

日期

责任人

备注

通知下发

9.1

内控部

0A同时抄送审计委

计划提交

9.10

各单位

逾期-5分/天

现场结束

9.25

自查组

需提前2日发预告

报告初稿

9.28

自查组长

内控部初审

报告终稿

10.8

单位一把手

纸版+电子版

整改关闭

11.8

责任人

内控部抽20%验证

9.常见缺陷与对策速查表

高频缺陷

根因

建议措施

采购未招标

制度例外条款滥用

1.修订制度2.建立例外台账3.系统固化审批流

销售退货未审批

权限表更新滞后

1.季度刷新权限2.增加系统校验

项目成本超预算10%

预算颗粒度粗

1.WBS分解到3级2.滚动预测月度校正

10.附件清单（可在OA→制度库下载）

《自查通知》模板（Word）

《工作底稿》模板（Excel）

《5Why鱼骨图》空白图（PPT）

《整改台账》模板（Excel，含闭环字段）

《自查报告》示例（PDF，已脱敏）

组织内部管理自查流