电大会计制度设计作业.doc

终结性考试题：

一、请指出XY宾馆在货币资金管理中的可取之处及存在的问题。

答：XY宾馆在货币资金管理中的可取之处有如下儿方面：

(1)、建立丁相应的内部控制制度。

《公司内部控制基本规范》由财政部、证监会、审计署、银监会、保监会6月28曰财会[]7号公布，自7月1曰起实施。公司内部控制制度的建立与实施已成为当代公司管理的必定，其目标是合理保证公司经营管理合法和规定、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

内部控制的关键是有效地控制风险，而公司内部控制制度的关键是财务内部控制制度，加强资金管理，对资金的筹集、使用、分派、调度等实施严