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外贸企业出口退税申请报告

国家税务总局XX市税务局第二税务分局：

您好！

我是XX贸易有限公司的办税员小李，从业五年多来，几乎每年这个时候都要和退税申报“打交道”。今年尤其不一样——受原材料涨价和汇率波动影响，公司现金流压力比往年大了不少，这单出口退税对我们来说，真是“及时雨”。怀着忐忑又期待的心情，我代表公司正式提交本次出口退税申请，恳请贵局审核批准。以下从企业基本情况、本次申请事项详情、合规性说明及承诺三个方面展开汇报，内容均经反复核对，确保真实可查。

一、企业基本情况：扎根外贸十年，合规经营是底色

我们公司成立于201X年，注册地在XX市经济技术开发区，主营业务是纺织品、家居日用品的出口，主要市场集中在东南亚和欧盟。算起来，今年刚好是第十个年头。这十年里，我们从最初只有3个人的小团队，发展到现在30多人的规模，年出口额从百万级增长到去年的2800万元。能走到今天，除了市场机遇，更离不开税务部门的支持——从成立初期的税收政策辅导，到近年来的“非接触式”办税便利化，每一步都让我们感受到“政策温度”。

作为外贸企业，我们始终把“合规”二字刻进业务流程里。财务部门有专门的税务合规岗，每个月都会组织学习最新的出口退税政策；报关、收汇、开票等环节全部留痕管理，系统里存着近三年所有出口业务的原始凭证；近三年来，我们从未因税务问题被预警或处罚过，202X年还获评了“XX市A级纳税人”。这些积累，让我们在申请退税时更有底气。

二、本次出口退税申请详情：从接单到申报，每一步都有据可依

本次申请的是202X年第X批次出口货物的退税，涉及3票出口业务，均为一般贸易方式出口。为了让您更清楚，我按“业务背景-操作流程-数据明细”的顺序详细说明。

（一）业务背景：客户紧急订单，我们全力履约

今年XX月初，老客户马来西亚M公司发来紧急订单，要采购一批全棉床品四件套，要求XX月XX日前到港。虽然时间紧，但考虑到是合作三年的优质客户，我们还是接了单。为了赶工期，生产部门两班倒，原材料供应商也配合加急发货，最终不仅按时完成生产，还提前3天把货物送到了上海港。

（二）操作流程：环环相扣的“退税凭证链”

从接单到申报退税，我们走了六道关键流程，每一步都生成了对应的凭证，这些凭证就是退税的“底气”：

合同签订：XX月XX日与M公司签订出口合同（编号：XX-202X-0XX），约定货物数量5000套、单价12美元/套（FOB上海），总金额6万美元。

生产与开票：委托XX市XX纺织厂生产，取得增值税专用发票（发票代码：XXX，发票号码：XXX-XXX），开票日期XX月XX日，金额320万元，税额41.6万元（税率13%）。

报关出口：XX月XX日委托XX国际货运代理公司报关，取得海关出口货物报关单（报关单号：XXX），注明出口日期XX月XX日，商品名称“全棉床品四件套”，数量5000套，总价6万美元，贸易方式“一般贸易”。

收汇核销：M公司于XX月XX日通过电汇方式支付全部货款6万美元（银行收汇凭证号：XXX），已在外汇管理局应用服务平台完成核销。

单证备案：按照《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》要求，将合同、报关单、运输单据（海运提单号：XXX）、装箱单等12份单证整理成册，存放在公司档案室（备案编号：202X-T0XX）。

系统申报：XX月XX日通过电子税务局“出口退税管理”模块提交申请，预审时系统提示“无不可挑过疑点”，这才敢正式提交纸质报告。

（三）数据明细：退税金额怎么算出来的？

根据《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税〔2012〕39号），外贸企业出口货物增值税退（免）税的计税依据为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额。具体计算如下：

购进货物金额（不含税）：320万元

退税率：根据《出口退税率文库202XB版》，全棉床品退税率为13%（与征税率一致）

应退税额=购进货物金额×退税率=320万元×13%=41.6万元

这3票业务对应的报关单、发票、收汇凭证等材料，我都按顺序附在报告后面了（详见附件1-3）。

三、合规性说明与承诺：我们经得起“严把关”

我知道，出口退税涉及国家税款安全，税务部门审核时一定会“严之又严”。在这里，我也想主动说明几个可能被关注的点，让审核更顺畅：

（一）关于“货物真实出口”：从工厂到港口的“全轨迹”

可能有人会问：怎么证明货物确实出口了？我们的办法是“全程留痕”。从工厂出货时，有物流司机签字的出库单；到港口后，有堆场的进港确认单；装船后，有船公司签发的海运提单；货物到港后，客户还发来照片确认签收。这些材料虽然没有全部作为退税申报资料，但都存放在公司，随时可以配合查验。

（二）关于“发票真实性”：从勾选到比对的“双保险”

增值税专用发票是退税的核心凭证。我们收到发票后，首先通过增值税发票综合