电算化报表处理系统概述及其功能.pdfVIP

第二章报表处理系统

一、报表基本概述

报表作为单位财务状况和经营成果的综合反映，是日常核算的基础上，进一步加工汇

总的综合性经济指标。

报表按其使用对象分为对内报表和对外报表两大类。对内报表专门

给企业的管理者，不同单位的报表差异很大。对外报表主要给企业外

部的主管部门、部门、、合作者等。我国的企业事业单位对外的报表

其格式和编制方法由部门或行业主管部门统一规定，主要包括：资产负债表、利润表、现

金流量表等。

按照报表各部分内容的不同，一张报表可分为四个部分：

（1）标题：用来表示报表的名称，可占一行或多行。可加修饰线或进行字体变化。

（2）表头：用来表示报表的栏目、编制日期、单位等。

（3）表体：它是报表的主体。表体横向分为若干栏目，纵向分为若干行，纵向表格线

和横向表格线交叉间的方格用于填制数据，每一数据称为一个表项。

（4）表尾：表体以下进行辅助说明的部分。

从计算机处理数据的原理出发，报表可以看成表项和表格线这两种元素构成的实体。报

表系统正是基于这种报表构成的概念，实现了各种报表的功能。在报表中，具有完整意

义的最小值信息单位称为一个表项。用于分隔表项的线称为表格线，或边框线。有三种类型

的表项：文字、数据和。文字和数据是报表相对固定的项，在报表定义时直接填制，不

随时间的变化而变化，称为固定项。用于给表项填制数据，其对应的表项在报表编制过

程中根据自动填制，其值随着时间的变化而变化，因此称为变动项。

二、报表处理系统的功能介绍

报表处理系统主要用来生成“资产负债表”、“;损益表”;“现金流量表”等基本财务报

表以及各种报表，这些报表的数据主要源自于财务处理系统中产生的数据，所以，该系

统应与财务处理系统配合使用。

整个报表处理系统的操作菜单大体分三类：

（1）系统操作菜单，即“报表处理系统”主窗口上方的菜单。

（2）常用功能键，即“;报表处理系统”;主窗口左方的带图与文字的键。常用功能键

有：“;查询”;“;修改”、“;筛选”、“;”;等子菜单。

（3）报表处理菜单。它是在用户选定指定报表，出现的指定报表处理窗口中的菜单，

该菜单主要对报表的创建、修改、计算等的具体操作功能，菜单项的内容依次有：文件、

行列增删、编辑、计算分析、选项、窗口、其他等菜单。

三、报表制作

1、表格单元的概念

报表系统中的“单元”的概念，与EXCEL中的单位的概念是完全相同的，指的是

表中行与列交叉形成的小方格，用来存放各类数据。

2、设置表格单元的计算

本考试中，要求考生编制报表单元，所以，在此我们也主要讲解报表单元

的编制。

1）、财务函数

财务函数中往往带有一定数量的参数，为了简便起见，我们以下面字母表示财务

函数中的参数，各字母的含义如下：

C--科目代码，M--月份，B--核算部门代码，

Y--年度，D--核算单位代码。

如借方发生额函数格式为：JFE（C，M，B，Y，D），相当于JFE（科目代码，

月份，核算部门代码，年度，核算单位代码），后四项参数允许省略，如：函数JFE（501）

表示产品销售收入（501）当月全部借方发生额。

报表处理系统中的函数众多，这里主要介绍考试中能用到的函数：

J-QCYE（C，M，B，Y，D）--借方期初余额

D-QCYE（C，M，B，Y，D）--贷方期初余额

J-QMYE（C，M，B，Y，D）--借方期末余额

D-QMYE（C，M，B，Y，D）--贷方期末余额

JFE（C，M，B，Y，D）--借方发生额DFE

（C，M，B，Y，D）--贷方发生额JLJE（C，

M，B，Y，D）--借方累计发生额DLJE