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股权激励行权专项审计合同

股权激励行权专项审计合同

甲方（委托方）：_________________________

统一社会信用代码：_______________________

地址：___________________________________

联系人：_________联系电话：_____________

乙方（受托方）：_________________________

会计师事务所执业证书编号：_______________

注册会计师执业资格：□具备证券期货相关业务审计资质□其他

地址：___________________________________

联系人：_________联系电话：_____________

第一条审计背景与目的

甲方已制定《_________（公司名称）股权激励计划》（以下简称“股权激励计划”），约定激励对象行权需满足业绩考核指标、任职资格、合规性要求等行权条件。为验证行权条件是否达成，甲方委托乙方对股权激励行权相关事项进行专项审计，审计结论作为甲方办理股权激励行权的依据。

第二条审计范围与内容

1.业绩指标核查：对甲方及合并报表范围内子公司在行权考核期（____年__月__日至____年__月__日）的以下指标完成情况进行审计：

（1）营业收入：______万元（考核目标），实际完成额核查；

（2）扣非净利润：______万元（考核目标），实际完成额核查；

（3）净资产收益率：______%（考核目标），实际完成额核查；

（4）其他约定指标：_________________________。

2.行权资格核查：

（1）激励对象在职状态：核查激励对象名单与甲方劳动合同、社保缴纳记录的一致性；

（2）合规性：核查激励对象是否存在违反甲方规章制度、竞业禁止协议或法律法规的情形；

（3）行权比例：根据股权激励计划约定，核查激励对象可行权的股份数量。

3.其他核查：甲方股权激励计划约定的其他行权条件（如无重大违法违规、无业绩承诺未达标等）。

第三条审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业会计准则》《注册会计师法》等；

2.甲方内部文件：《_________股权激励计划》及相关股东会/董事会决议、行权申请文件；

3.乙方执业准则：《中国注册会计师审计准则》《中国注册会计师其他鉴证业务准则》；

4.甲方提供的审计资料（详见附件《审计资料清单》）。

第四条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.权利：

（1）要求乙方按照约定时间出具审计报告；

（2）对审计过程提出合理疑问并要求乙方解释；

（3）核查乙方审计工作的合规性。

2.义务：

（1）自本合同签订之日起____个工作日内，向乙方提供附件《审计资料清单》所列全部资料，确保资料真实、完整、准确、合法；

（2）配合乙方现场审计，提供必要的办公条件、人员访谈便利；

（3）若提供资料存在虚假或遗漏，需在乙方告知后____个工作日内补充更正；

（4）本合同生效后____个工作日内支付审计预付款______元，审计报告提交后____个工作日内支付剩余款项______元（总费用______元）。

（二）乙方权利义务

1.权利：

（1）要求甲方补充提供必要的审计资料；

（2）对甲方提供的虚假资料有权拒绝出具审计报告；

（3）按约定收取审计费用。

2.义务：

（1）指派具备相应资质的注册会计师（姓名：_________执业证书号：_________）担任项目负责人；

（2）自甲方提供完整资料之日起____个工作日内，出具《股权激励行权专项审计报告》；

（3）审计报告需由2名以上注册会计师签字并加盖乙方公章，内容符合本合同第二条约定；

（4）对审计过程中知悉的甲方商业秘密（包括业绩数据、激励对象信息、内部管理规则等）保密，保密期限为本合同终止后3年；

（5）若发现甲方存在违反股权激励计划的情形，需在审计报告中明确披露。

第五条审计报告要求

1.报告内容需包含：审计范围、审计依据、审计程序、业绩指标完成情况、行权资格核查结果、是否满足行权条件的明确结论；

2.报告用途仅限甲方办理股权激励行权使用，不得用于其他目的；

3.报告一式____份，甲方执____份，乙方执____份，具有同等法律效力。

第六条违约责任

1.甲方未按时提供完整资料导致审计延期，每逾期1日按总费用的____‰向乙方支付违约金；若逾期超过____日，乙方有权解除合同，已收预付款不予退还；

2.甲方提供虚假资料导致审计结论错误，甲方自行承担全部责任，乙方不承担赔偿义务；

3.乙方未按时出具审计报告，每逾期1日按总费用的____‰向甲方支付违约金；若逾期超过____日，甲方有权解除合同，乙方需退还已收款项并按总费用的____%支付违约金；

4.乙方