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财务管理流程手册及报销审批模板
一、适用范围与典型应用场景
本手册及模板适用于企业内部各项费用的规范化管理，涵盖员工因公产生的日常办公、差旅、业务接待、专项采购等费用报销场景。具体包括但不限于：
日常办公费用：如办公用品采购、通讯费、快递费等；
差旅费用：如员工因公出差的交通、住宿、市内交通、伙食补助等；
业务相关支出：如客户接待费、会议费、市场推广费等；
其他合规费用：如经批准的小额维修费、培训费等。
所有涉及费用报销的部门及员工均需参照本流程执行，保证费用支出的合理性、合规性与透明度。
二、报销申请全流程操作指南
（一）费用发生前：事前申请与确认
大额/特殊费用提前报批：单次支出超过[具体金额，如5000元]或涉及采购、差旅等特殊场景的，需提前填写《费用事前申请表》，明确费用用途、预算明细、预计发生时间等，经部门负责人及分管领导审批通过后方可执行。
小额费用直接发生：日常小额费用（如办公用品、市内交通等）无需提前申请，但需保证费用与公务直接相关，且符合公司费用标准。
（二）费用发生后：票据收集与整理
合规票据获取：费用发生时需取得合法有效的合规凭证（如增值税发票、财政票据等），凭证需满足以下要求：
开票信息准确（单位名称、税号等与公司一致）；
费用项目、金额、日期与实际消费一致；
票面清晰无涂改，加盖开具单位公章或财务专用章。
票据分类整理：按费用类别（如交通费、住宿费）对票据进行分类，同一类别的票据需按时间顺序排列，并在票据背面注明消费事由（如“项目会议交通费”“客户接待餐费”）。
（三）填写报销申请表
登录报销系统：员工通过公司OA系统或财务系统进入报销模块，选择对应费用类别，填写《通用报销申请表》。
信息完整填写：
基础信息：申请人姓名、所属部门、申请日期、联系方式；
费用明细：逐笔填写每张票据对应的消费日期、费用项目、金额、事由，保证金额与票据一致；
预算归属：选择对应的项目编号或成本中心，便于后续财务核算；
附件清单：填写所附票据数量、合计金额，并与实际票据数量核对一致。
提交前自查：检查表格信息是否完整、金额计算是否准确、票据与填报内容是否匹配，避免遗漏或错误。
（四）部门内部审批
提交至部门负责人：填写完整的报销申请表及票据需先提交至部门负责人（如*经理）处。
部门审核要点：
费用是否与部门业务相关，是否符合预算；
报销金额是否合理，是否超出公司规定的费用标准（如差旅住宿标准、业务招待费标准）；
票据是否齐全、合规，事由是否清晰。
审批结果反馈：部门负责人审核通过后，在系统中“同意”并签字确认；若审核不通过，需注明退回原因，申请人修改后重新提交。
（五）财务部门审核
接收与初审：财务部门（由*主管负责）在收到报销申请后，对以下内容进行初步审核：
表单填写是否规范，附件是否齐全；
票据是否符合合规性要求（如抬头、印章、内容完整性）；
金额计算是否准确（含小写、大写金额一致，税费分摊是否正确）。
重点复核：对大额费用、高频费用或存疑费用进行重点复核，必要时联系申请人补充说明或提供消费证明（如会议通知、客户签收单等）。
审核结果处理：审核通过后，财务部门在系统中标记“审核通过”；审核不通过的，注明退回理由（如“票据抬头错误”“事由不清晰”），并通知申请人整改。
（六）分管领导审批
审批权限划分：根据费用金额确定审批人，例如：
金额[具体金额1，如1000元]以下：由财务部门负责人审批；
金额[具体金额1]至[具体金额2，如10000元]：由分管业务领导（如*总监）审批；
金额[具体金额2]以上：需提交总经理审批。
审批流程执行：财务审核通过后，系统自动流转至对应审批人，审批人需在[具体时限，如3个工作日]内完成审批，重点关注费用支出的必要性与合理性。
（七）报销支付与归档
支付安排：审批完成后，财务部门于[具体时限，如5个工作日]内通过银行转账或备用金方式完成支付，支付状态将通过系统通知申请人。
资料归档：财务部门将审批完成的报销申请表、票据等资料按月整理归档，保存期限不少于[具体年限，如5年]，以备后续审计或查询。
三、通用报销申请表模板
通用报销申请表
基础信息
申请人姓名
*
所属部门
申请日期
年月日
联系方式
费用明细
序号
消费日期
1
年月日
2
年月日
3
年月日
费用合计
人民币（大写）：万仟佰拾元角分
预算归属
项目编号/成本中心：
附件清单
票据数量：张，合计金额：元
审批意见
部门负责人签字：
日期：年月日
财务审核人签字：
日期：年月日
分管领导签字：
日期：年月日
总经理签字（若需）：
日期：年月日
四、关键操作规范与风险提示
（一）时限管理要求
报销申请需在费用发生后[具体天数，如15]个工作日内提交，逾期未提交的，需书面说明原
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