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会计实操文库
企业管理-酒店公司成本核算财务分析报告
报告期间：______年____月____日至______年____月____日
报告部门：财务部
编制日期：______年____月____日
一、报告概述
本报告基于酒店公司报告期间的经营数据，围绕客房、餐饮、
康乐等核心业务板块，开展全面成本核算不财务分析。旨在
清晰呈现各板块成本构成及变劢趋势，识别成本管理中的优
势不丌足，为优化成本结构、提升盈利水平、制定科学经营
决策提供数据支撑和与业建议。本报告数据来源于酒店财务
账务系统、成本管理台账及各业务部门统计报表，确保真实、
准确、完整。
二、报告期经营概况
1.核心经营指标完成情况
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指标本期上期同比同比增本期预算完
名称实际同期增减减率预算成率
额
营业________________________%____________%
收入
总额
（万
元）
客房________________________%____________%
收入
（万
元）
餐饮________________________%____________%
收入
（万
元）
康乐________________________%____________%
及其
他收
入（万
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指标本期上期同比同比增本期预算完
名称实际同期增减减率预算成率
额
元）
客房________________________%____________%
出租
率（%）
平均________________________%____________%
房价
（元/
间夜）
餐饮________________________%____________%
人均
消费
（元/
人）
2.经营概况总结
报告期内，酒店营业收入总额为______万元，较上期同期
______（增长/下降）______%，完成本期预算的______%。其
中，客房收入为______万元，占总营收的______%，主要得益
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于______（如：旅游旺季客流增长、定价策略优化、会员体
系完善等）；餐饮收入为______万元，占总营收的______%，
同比______（增长/下降）______%，主要受______（如：婚宴
及会议接待量增加、新菜品推广、成本控制优化等）影响；
康乐及其他收入为______万元，占总营收的______%，同比
______（增长/下降）______%。客房出租率达到______%，平
均房价______元/间夜，餐饮人均消费______元，整体经营态
势______（平稳向好/面临
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ERP应用资格证持证人
从事会计行业10多年，从建账、记账、报税、成本核算控制、经营报表管理分析、公司注册变更注销等有着丰富的实战经验，欢迎志同道合的朋友相互交流学习，共同探讨，共同进步。
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