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风险管理手册编制指南模板

一、适用范围与应用场景

本指南适用于各类企业、事业单位及社会组织（以下简称“组织”）的系统化风险管理工作，尤其适用于以下场景：

新设组织或业务单元：需建立基础风险管理体系，明确风险管控框架；

业务扩张或模式变革：如进入新市场、推出新产品、流程重组等，需识别新增风险并制定应对措施；

监管合规要求：如根据《企业内部控制基本规范》《生产经营单位安全应急保障基本规范》等法规，需编制合规性风险管理手册；

风险管理体系优化：针对现有风险管理漏洞或内外部环境变化（如政策调整、市场波动），需修订完善手册内容。

二、编制流程与操作步骤

（一）前期准备：明确目标与职责

成立编制工作组

由组织主要负责人（如总经理、主任）牵头，成员包括各部门负责人（如部长、经理）、风险管理部门（或指定牵头部门）专员、业务骨干及外部顾问（如需）。

明确工作组职责：统筹编制进度、协调资源、审核关键内容、解决争议问题。

制定编制计划

确定手册编制范围（覆盖全组织或特定业务领域）、时间节点（如“X年X月前完成初稿”）、输出成果（含风险清单、应对措施、管控流程等）。

示例计划：

阶段

时间节点

负责人

输出成果

筹备启动

X月X-X日

*经理

工作组名单、编制计划

风险识别

X月X-X日

*部长

初步风险清单

风险评估

X月X-X日

风险管理专员

风险评估报告

手稿编制

X月X-X日

*专员

手册初稿

审核修订

X月X-X日

工作组全体

修订稿

审批发布

X月X日

*主要负责人

正式手册版本

收集基础资料

梳理组织战略目标、业务流程、管理制度、过往风险事件（如、投诉、违规案例）、相关法律法规及行业标准等。

（二）风险识别：全面排查潜在风险

识别范围

覆盖组织所有活动及领域，包括但不限于：

战略风险：如市场定位偏差、资源不足、战略目标未达成；

运营风险：如流程缺陷、供应链中断、人员操作失误、信息安全漏洞；

财务风险：如资金链断裂、成本失控、税务合规问题；

合规风险：如违反法律法规、监管政策（如环保、数据安全）；

声誉风险：如负面舆情、客户投诉、社会责任缺失。

识别方法

访谈法：与部门负责人、关键岗位员工（如操作员、主管）交流，知晓业务痛点及潜在风险；

流程分析法：绘制核心业务流程图（如“采购-生产-销售”流程），标注关键控制点及失效环节；

头脑风暴法：组织跨部门会议，鼓励全员提出风险点（如“设备老化可能导致生产”）；

检查表法：参考行业风险清单（如ISO31000风险管理标准）及历史案例，对照排查。

输出成果

形成《初步风险清单》，明确风险描述（如“原材料供应商单一，导致供应中断风险”）、风险类别、涉及部门。

（三）风险评估：量化风险等级

评估维度

可能性：风险发生的概率（如“极低（≤10%）、低（10%-30%）、中（30%-70%）、高（70%-90%）、极高（≥90%）”）；

影响程度：风险发生后对组织目标的影响（如“轻微、一般、严重、重大、灾难性”，可结合经济损失、声誉损害、合规处罚等指标）。

评估工具

采用“风险评估矩阵”（见“三、核心模板工具”），将可能性与影响程度结合，确定风险等级（红、橙、黄、蓝，分别代表“重大、较大、一般、低”）。

输出成果

形成《风险评估报告》，明确各风险等级及重点关注项（如“红色风险需立即整改”）。

（四）风险应对：制定管控措施

针对不同等级风险，制定差异化应对策略：

风险等级

应对策略

示例措施

责任部门

红色

规避/降低

暂停高风险业务、增加备用供应商

事业部、采购部

橙色

降低/转移

购买财产保险、优化流程减少操作失误

财务部、运营部

黄色

降低/接受

定期培训、建立应急预案

人力资源部、安全部

蓝色

接受/监控

日常巡查、定期回顾

各业务部门

输出《风险应对计划表》，明确措施内容、完成时限、责任人及资源保障（如“X月X日前完成供应商资质审核，由*经理负责”）。

（五）手册编制：形成系统化文档

内容框架

手册需包含以下核心章节（可根据组织规模调整）：

总则：目的、适用范围、基本原则（如“全面性、重要性、适应性”）；

职责分工：明确决策层（如董事会）、管理层（如经营层）、执行层（各部门）及风险管理部门的职责；

风险管理流程：风险识别、评估、应对、监控、改进的完整流程；

风险清单及应对措施：按风险等级分类，列出具体风险描述、应对策略、责任部门；

关键风险管控流程：如“重大风险审批流程”“应急响应流程”（可配流程图）；

监督与改进：定期风险评估（如每年一次）、内部审计、考核问责机制；

附则：解释权、修订程序、生效日期。

编制要求

语言简洁明了，避免专业术语堆砌，保证各层级员工可理解；

流程清晰，责任到人，措施可执行（如“每季度开展一次消防演练”而非“加强消防安全”）；

附件实用，如风险清单表、评估矩阵、应急预案模