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2026年不良资产考核评价标准及方法

一、单选题（每题2分，共20题）

说明：以下题目基于中国银行业不良资产处置的实际情况，结合2026年可能的政策调整进行设计。

1.根据银保监会2026年新规，不良贷款五级分类中，可疑类贷款的核心标准是（）。

A.借款人完全失联

B.贷款逾期超过6个月

C.银行无法收回本息的可能性较大

D.借款企业进入破产程序

2.2026年，对于地方政府融资平台贷款的重组，以下哪种方式最符合市场化原则？（）

A.100%展期，免除所有罚息

B.以物抵债，但需评估资产减值率超过70%

C.直接核销，不计损失

D.降低利率，但需政府担保

3.在不良资产处置中，以物抵债的评估价值应参考哪个机构的专业意见？（）

A.人民法院拍卖评估机构

B.当地政府国有资产管理部门

C.银行内部评估委员会

D.第三方拍卖行

4.若某企业贷款逾期超过3年，银行应优先采取哪种措施？（）

A.立即提起诉讼

B.洽谈重组，但需第三方担保

C.保全资产，等待政策支持

D.直接转让给资产管理公司

5.2026年，个人消费贷不良率超过10%的银行，其拨备覆盖率可能受到哪种监管措施？（）

A.降低贷款限额

B.要求补充资本金

C.限制高成本揽储业务

D.禁止新客户拓展

6.对于涉诉不良贷款，法院判决后银行需在多长时间内完成执行？（）

A.1个月内

B.3个月内

C.6个月内

D.1年内

7.若某企业贷款涉及刑事犯罪（如诈骗），银行应如何处理？（）

A.立即解除担保人责任

B.暂缓催收，等待司法结果

C.按正常流程催收，不计风险

D.直接划转至可疑类贷款

8.2026年，对于小微企业不良贷款的重组，以下哪种方案最可能被监管鼓励？（）

A.无条件展期1年

B.降低利率，但需抵押物补充担保

C.借款人直接申请破产

D.银行自行核销损失

9.不良资产处置中，债转股适用于哪些企业？（）

A.财务状况良好但现金流紧张的企业

B.连续3年亏损且无重组可能的企业

C.行业前景好但暂时遇到困难的企业

D.资产负债率低于50%的企业

10.若某笔贷款涉及地方政府隐性债务，银行在2026年应如何分类？（）

A.直接划为损失类

B.优先纳入重组计划

C.视同一般不良贷款

D.报备银保监会特殊处理

二、多选题（每题3分，共10题）

说明：以下题目涉及不良资产处置中的多维度考核，需结合政策与实务综合判断。

1.2026年，银行处置不良资产的常见方式包括（）。

A.诉讼追偿

B.以物抵债

C.债转股

D.抵押物处置

E.直接核销

2.对于涉诉不良贷款，法院执行过程中可能遇到哪些障碍？（）

A.债务人转移资产

B.抵押物价值不足

C.第三方担保失效

D.司法程序拖延

E.政策性减免债务

3.不良资产重组中，银行需重点审查哪些条款？（）

A.还款计划合理性

B.新增担保有效性

C.资产处置方案

D.借款人经营改善承诺

E.政府隐性担保

4.若某企业贷款涉及跨境资产，银行需协调哪些机构？（）

A.中国银保监会

B.外汇管理局

C.对方国家金融监管机构

D.资产管理公司

E.人民法院

5.不良资产处置中，资产保全的主要措施包括（）。

A.冻结对方银行账户

B.裁定查封不动产

C.跟踪抵押物动态

D.限制高管非正常消费

E.协调税务部门减免滞纳金

6.对于地方政府隐性债务的不良贷款，2026年监管可能采取哪些措施？（）

A.限制银行新增对地方政府的贷款

B.要求银行制定专项化解方案

C.对处置进度滞后的银行进行处罚

D.鼓励市场化重组

E.直接由中央财政兜底

7.不良资产处置中的第三方合作可能涉及哪些机构？（）

A.拍卖行

B.评估机构

C.律师事务所

D.资产管理公司

E.会计师事务所

8.若某企业贷款涉及关联交易违规，银行应如何处理？（）

A.追究关联方责任

B.调整贷款分类

C.加强后续监控

D.直接核销损失

E.报备监管机构

9.不良资产处置中的债务重组常见方案包括（）。

A.延长还款期限

B.降低利率

C.一次性本金打折

D.引入战略投资者

E.政府补贴还款

10.2026年，对于涉农不良贷款的处置，监管可能采取哪些倾斜政策？（）

A.延长重组期限

B.减免部分罚息

C.提供财政贴息

D.优先纳入以物抵债

E.限制诉讼追偿

三、判断题（每题2分，共10题）

说明：以下题目考察对不良资产考核标准的理解，需结合行业政策判断正误。

1.不良贷款五级分类中，损失类贷款意味着银行必须立即核销。（）

2.2026年，银