外贸公司财务管理制度.docxVIP

外贸公司财务管理制度

第一章总则

第一条制度宗旨与依据

为适应新时代外贸行业发展趋势，规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，防范财务风险，确保公司经营活动的健康、有序进行，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家相关财经法规，并结合本公司实际经营特点，特制定本制度。本制度旨在建立健全内部财务控制体系，保障公司资产安全完整，为公司战略发展提供坚实的财务支撑。

第二条适用范围

本制度适用于公司及所属各分支机构的一切财务收支活动和财务管理工作。公司各部门、全体员工在涉及财务事项时，均须严格遵守本制度规定。

第三条基本原则

公司财务管理遵循以下原则：

（一）合法性原则：严格遵守国家财经法律法规和政策，确保财务活动合规有序。

（二）审慎性原则：财务决策与操作应保持谨慎态度，充分评估风险与收益，确保资金安全。

（三）效益性原则：优化资源配置，力求以合理的成本获取最佳的经济效益和社会效益。

（四）统一性原则：公司财务实行统一领导、分级管理的体制，确保财务政策的一致性和执行力。

（五）内控优先原则：建立健全内部控制体系，强化流程管控，堵塞管理漏洞。

第四条财务目标

通过有效的财务管理，实现公司资产的保值增值，保障公司现金流稳定，提升整体盈利能力，为公司的可持续发展奠定坚实的财务基础。

第二章财务组织架构与职责

第五条财务组织设置

公司财务管理体系实行总经理负责制，财务部为公司财务管理的职能部门。根据公司业务规模和管理需要，财务部可设置相应的职能岗位，如会计核算岗、资金管理岗、成本控制岗、税务筹划岗、财务分析岗等，各岗位人员应具备相应的专业资质和业务能力。

第六条财务部主要职责

财务部在公司总经理的领导下，履行以下主要职责：

（一）贯彻执行国家财经法律法规和公司财务管理制度，制定和完善内部财务管理细则。

（二）负责公司全面预算的编制、执行、控制与分析工作。

（三）组织公司的会计核算工作，准确、及时、完整地反映公司财务状况和经营成果，编制财务会计报告。

（四）负责公司资金的筹集、调度、管理与监控，确保资金安全与合理使用，提高资金周转率。

（五）参与公司经营决策，提供财务分析和预测，为管理层决策提供支持。

（六）负责公司成本费用的核算与控制，提高成本管理水平。

（七）办理公司税务申报、税金缴纳及出口退税等相关税务事宜，进行税务筹划。

（八）负责公司资产的核算与管理，确保资产安全完整。

（九）建立健全财务内部控制制度，防范财务风险。

（十）负责财务档案的整理、归档与保管工作。

第七条其他部门财务职责

公司各业务部门及职能部门应配合财务部做好财务管理工作，严格执行各项财务制度，提供真实、准确的原始凭证和数据，控制本部门成本费用，确保预算指标的完成。

第三章资金管理

第八条资金管理原则

资金管理遵循集中管理、统一调度、安全第一、效益优先的原则。公司的一切资金收支活动均须纳入财务部统一管理。

第九条现金管理

（一）严格执行国家《现金管理暂行条例》，控制现金使用范围。日常零星支出可使用现金结算，超过规定限额的支出应通过银行转账办理。

（二）建立健全现金日记账，做到日清月结，账实相符。严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。

（三）库存现金不得超过规定限额，超额部分应及时存入银行。

第十条银行存款管理

（一）公司银行账户的开设、变更和注销须经财务负责人及总经理批准，由财务部统一办理。严禁各部门或个人私自开设银行账户。

（二）定期核对银行账户，每月编制《银行存款余额调节表》，确保账账相符、账实相符。

（三）严格遵守银行结算纪律，规范使用银行结算凭证，确保资金结算安全、及时。

第十一条外汇资金管理

（一）严格遵守国家外汇管理相关规定，规范外汇账户的开立、使用及外汇收支行为。

（二）出口收汇应及时、足额汇入公司指定外汇账户，不得截留、挪用或擅自存放境外。

（三）进口付汇须凭有效合同、发票等单据，按照规定程序审批后办理。

（四）加强汇率风险管理，密切关注汇率变动，适时采取结汇、购汇或其他避险措施，降低汇率波动对公司经营成果的影响。财务部应定期分析汇率风险，并向管理层报告。

（五）外汇核销业务应指定专人负责，确保及时、准确完成，避免因核销不及时造成损失。

第十二条资金支付审批

（一）建立严格的资金支付审批制度。所有对外支付均须履行审批手续，根据支付金额大小和性质，由不同层级的授权人员审批。

（二）支付申请应提供合法、合规的原始凭证及相关合同协议等支持性文件。

（三）财务部对审批手续齐全、原始凭证合规的支付申请予以办理。

第十三条融资管理

公司根据经营发展需要进行融资时，由财务部提出融资方案，报总经理办公会审议通过后实施。融资活动应考虑融资成本、融资风险及公司偿债能力，选择合适的融资方式和渠道。

第四章预算管理

第十四条