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2025年工会财务自查报告

根据《工会会计制度》《基层工会经费收支管理办法》及上级工会关于财务检查工作的统一部署，我单位工会于2025年3月至4月组织开展了全年度财务自查工作。本次自查以摸清底数、规范管理、防范风险为目标，成立了由工会主席任组长、经费审查委员会成员及财务人员为组员的自查工作小组，通过查阅会计凭证、核对账簿报表、检查资产实物、访谈相关人员等方式，对2024年度工会经费收支、资产管理、制度执行等情况进行了全面检查，覆盖经费收入、支出、资产、负债、预算执行等6大类32项具体内容，累计查阅会计凭证186册、合同协议43份、会议纪要27份，实地盘点固定资产237件，形成问题清单17项。现将自查情况报告如下：

一、经费收支管理情况

（一）收入管理规范有序。2024年度工会经费总收入896.52万元，较上年增长12.3%，主要包括：一是会员会费收入68.45万元，严格按照工资总额2%的40%部分标准计提，通过银行代发系统按月扣缴，会员人数2136人，人均月缴费26.5元，已全部足额入账并开具《工会会费专用收据》；二是拨缴经费收入623.18万元，其中行政拨缴589.25万元（按职工工资总额2%计提，及时足额划转入账），上级工会补助33.93万元（主要为专项活动补助），均附银行进账单及经费分配文件；三是事业收入45.26万元（职工书屋图书销售、文体活动场地租赁等），严格执行收支两条线管理，开具税务发票并全额纳入工会账户核算；四是其他收入159.47万元（利息收入23.62万元、捐赠收入135.85万元），捐赠收入主要为企业赞助的职工技能竞赛经费，附有捐赠协议明确用途。

（二）支出核算合规可控。全年总支出782.35万元，收支结余114.17万元，主要用于以下方面：

1.职工活动支出426.89万元（占总支出54.57%），其中：

文体活动支出218.34万元，包括春节联欢会（32.6万元）、职工运动会（45.2万元）、球类比赛（28.5万元）等，均附有活动方案、费用预算、参会人员签到表及合规票据，未发现超标准采购或公款旅游问题；

宣传教育支出86.52万元，用于购置职工培训教材（12.3万元）、举办法律知识讲座（8.7万元）、订阅报刊杂志（5.2万元）等，培训签到记录显示全年累计培训1200人次；

劳模及先进职工疗休养支出62.43万元，严格执行每人每年不超过2000元标准，涉及劳模85人，附有所在单位推荐材料及疗休养机构正规发票；

其他活动支出59.6万元（职工集体生日会、兴趣小组活动等），均通过工会委员会集体审议。

2.维权支出98.56万元（占12.59%），包括：

法律援助支出12.3万元（为3名困难职工提供劳动仲裁代理服务）；

困难职工帮扶支出65.26万元，建立困难职工档案43户，发放帮扶金人均3000-5000元，附家庭收入证明及银行转账凭证；

送温暖支出21万元（春节、中秋走访慰问），慰问对象名单经基层工会公示无异议。

3.业务支出156.32万元（占19.98%），其中：

培训费32.5万元（组织财务人员参加工会会计制度培训、经审委员业务培训等）；

会议费28.7万元（工会会员代表大会、经费审查会议等），执行一会一决算，附会议通知、议程及参会人员名单；

办公费45.2万元（购置办公用品、打印机等），单笔超5000元的采购履行了比价程序；

差旅费26.8万元（参加上级工会会议、考察学习），严格执行公务差旅标准，无超范围报销情况。

4.资本性支出42.68万元（占5.46%），主要用于购置健身器材（18.3万元）、更新职工活动室音响设备（12.5万元）等固定资产，已全部纳入固定资产台账管理。

5.对个人和家庭的补助支出35.2万元（占4.5%），为符合条件的退休职工发放节日慰问品，附退休证明及领取签字记录。

6.其他支出22.7万元（占2.9%），主要为银行手续费、审计费等，无违规发放津贴补贴情况。

二、资产管理与内部控制情况

（一）固定资产管理规范。截至2024年底，固定资产账面原值586.32万元，累计折旧213.5万元，净值372.82万元，主要包括：

房屋建筑物1处（职工活动中心，价值280万元），产权清晰，已办理权属登记；

专用设备126台（健身器材、音响设备等，价值156.8万元），建立一物一码电子台账，每季度由资产管理员实地盘点，账实核对一致；

通用设备85台（电脑、打印机等，价值68.5万元），严格执行谁使用谁负责制度，报废处置3台旧电脑履行了三重一大决策程序并报上级工会备案。

（二）货币资金管理严格。银行账户共3个（基本户、专用存款户、零余额账户），均取得《工会经费账户开户许可证》，实行钱账分管：出纳员负责资金收付，会计人员负责账务核算，每月编制《银行存款余额调节表》并由财务负责人审