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2026年IPO专员专业能力测试题库

一、单选题（每题2分，共20题）

1.下列关于IPO审核流程的表述，错误的是？

A.证监会受理申请后，会进行初步审核，包括材料完整性、合规性等

B.发审委会议审议前，保荐机构需完成对企业的尽职调查

C.证监会核准后，企业即可正式挂牌交易

D.上市过程中，中介机构需配合证监会进行多次问询

答案：C

解析：证监会核准后，企业需在交易所完成挂牌手续，并满足其他条件（如投资者适当性管理）后方可正式交易。

2.某企业拟在科创板上市，其核心技术属于“硬科技”范畴，以下哪项不属于科创板重点支持方向？

A.半导体与集成电路

B.生物医药与高端医疗器械

C.新材料与新能源

D.商业模式创新型企业

答案：D

解析：科创板聚焦硬科技，商业模式创新型企业更符合创业板定位。

3.在IPO尽职调查中，财务尽调的核心内容不包括？

A.收入确认的合规性

B.关联交易的公允性

C.研发费用的资本化合理性

D.企业管理层变动情况

答案：D

解析：管理层变动属于管理尽调范畴，财务尽调侧重财务数据真实性。

4.某拟上市公司存在未决诉讼，根据《证券法》，以下哪种情况可能导致审核中止？

A.诉讼金额低于公司净资产1%

B.诉讼可能对公司重大资产或股权产生重大影响

C.诉讼已进入仲裁程序

D.原告为公司高管亲属

答案：B

解析：可能产生重大影响的未决诉讼会触发审核中止或终止。

5.在招股说明书撰写中，关于风险披露的表述，以下哪项最符合监管要求？

A.仅披露行业通用风险，避免涉及公司特定问题

B.风险与公司业务关联度不高，可合并描述

C.重大风险需单独列示并详细说明影响程度

D.风险披露可与其他章节内容混淆，以减少篇幅

答案：C

解析：重大风险需单独披露，体现信息披露的充分性。

6.某企业拟在港股上市，其股权结构中存在“一致行动人”，以下哪种情形需在招股书中重点披露？

A.一致行动人为公司高管亲属

B.一致行动人合计持有公司10%以上股份

C.一致行动人间存在复杂交易

D.一致行动人为境外机构

答案：B

解析：持股比例超过10%的一致行动人需重点披露，涉及股权控制权。

7.在IPO过程中，保荐机构出具“内核意见”，以下哪种情形会导致“保留意见”？

A.公司财务数据存在轻微瑕疵，但已整改

B.关联交易未完全符合公允性要求

C.研发投入占比低于行业平均水平

D.公司治理结构存在完善空间

答案：B

解析：关联交易未公允可能影响公司独立性，需保留意见。

8.某拟上市公司在创业板上市，其市值需满足以下哪个条件？

A.上市前市值不低于10亿元

B.上市前市值不低于20亿元

C.上市前市值不低于30亿元

D.无市值门槛，以盈利能力为准

答案：A

解析：创业板对市值的硬性要求为10亿元（部分特殊行业除外）。

9.在IPO估值方法中，以下哪种方法最适用于轻资产企业？

A.重置成本法

B.市盈率法

C.收入折现法

D.可比公司法

答案：C

解析：轻资产企业缺乏重资产支撑，收入折现更适用。

10.某企业拟在注册制下上市，以下哪个环节已取消？

A.证监会审批环节

B.发审委会议审议环节

C.挂牌环节

D.发行定价环节

答案：B

解析：注册制下发审委审议环节被取消，改为形式审核。

二、多选题（每题3分，共10题）

1.IPO财务尽调中，需重点关注哪些财务指标？

A.收入增长率

B.毛利率波动

C.资产负债率

D.现金流质量

E.研发费用占比

答案：A、B、C、D

解析：研发费用占比虽重要，但非核心财务指标。

2.科创板上市审核中，以下哪些属于“硬科技”特征？

A.拥有核心自主知识产权

B.技术领先性

C.高研发投入

D.市场垄断性

E.清晰的商业模式

答案：A、B、C

解析：市场垄断和商业模式非硬科技核心要素。

3.招股说明书中的“业务分析”章节，需涵盖哪些内容？

A.行业发展现状与趋势

B.公司主营业务构成

C.竞争优势分析

D.核心技术与研发能力

E.未来发展规划

答案：A、B、C、D

解析：未来规划属于“发展战略”章节。

4.IPO过程中，中介机构需配合证监会完成哪些工作？

A.材料核查与补正

B.问询回复

C.现场检查

D.发行定价

E.上市后持续督导

答案：A、B、C

解析：发行定价由发行人主导，持续督导在上市后进行。

5.创业板上市审核中，以下哪些情形会导致“否决”？

A.公司治理存在重大缺陷

B.存在未决重大诉讼

C.财务造假

D.研发投入占比低于5%

E.关联交易集中度过高

答案：A、C

解析：研发投入占比和关联