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职业健康安全内部审计实施手册

前言

职业健康安全（OccupationalHealthandSafety,OHS）内部审计是组织自我监督、自我完善其OHS管理体系的关键手段。本手册旨在为组织内部审计人员提供一套系统、实用的OHS内部审计实施指南，以帮助组织识别OHS管理过程中的薄弱环节，验证OHS管理体系的有效性、充分性和适宜性，推动OHS绩效的持续改进，最终实现预防事故、保护员工健康与安全的核心目标。

本手册的制定基于相关法律法规要求、公认的OHS管理体系标准以及行业最佳实践，强调审计过程的系统性、客观性和公正性。组织应根据自身规模、行业特点、风险水平以及现有OHS管理体系的成熟度，灵活应用本手册的指导原则和方法，确保审计工作的顺利开展并取得实效。

一、职业健康安全内部审计概述

1.1审计目的与意义

OHS内部审计的核心目的在于通过系统性的检查与评价，确保组织的OHS管理体系得到有效实施和保持，并能够持续满足法律法规要求及组织自身设定的OHS方针和目标。其意义在于：

*验证OHS管理体系运行的符合性与有效性。

*识别OHS管理中存在的风险、缺陷和改进机会。

*促进OHS法律法规及组织内部OHS规章制度的贯彻执行。

*为管理层提供关于OHS管理绩效的客观信息。

*提升全员OHS意识，推动组织OHS文化的建设。

1.2审计原则

OHS内部审计应遵循以下基本原则：

*独立性：审计人员应独立于被审计活动，确保审计判断和结论的客观性不受不当影响。

*客观性：审计证据应基于可观察的事实或可靠的信息来源，审计结论应公正、无偏见。

*系统性：审计过程应结构化、程序化，从策划、准备、实施到报告和后续跟踪，形成完整的闭环。

*基于风险：审计的重点应优先考虑那些具有较高OHS风险的活动、区域或过程。

*合规性：审计过程及结果应符合相关法律法规及组织内部规定。

1.3审计范围与频次

*审计范围：OHS内部审计的范围通常包括但不限于：OHS方针和目标的制定与实现情况、危险源辨识与风险评价的充分性、法律法规及其他要求的符合性、OHS管理方案的实施效果、资源提供（如人员、资金、培训、防护用品）、运行控制（如作业许可、设备维护、化学品管理）、应急准备与响应、事故事件调查与处理、员工健康监护、沟通与参与、文件与记录管理等。具体审计范围应根据审计目标和组织实际情况确定。

*审计频次：审计频次应根据组织的OHS风险水平、管理体系的成熟度、以往审计结果以及法律法规要求综合确定。通常情况下，组织应至少每年进行一次覆盖全部重要OHS管理要素的全面审计。对于高风险区域或过程，可适当增加审计频次。此外，在发生重大事故事件、组织结构发生重大变化或引入新的高风险作业活动后，也应考虑进行专项审计。

二、审计策划与准备阶段

2.1确定审计目标与范围

审计策划始于明确的审计目标。审计目标应与组织的OHS方针和战略方向相一致，通常包括评估OHS管理体系的符合性、有效性，识别改进机会等。根据审计目标，进一步界定清晰的审计范围，包括特定的部门、车间、活动、过程或时间段。范围的界定应具体、明确，避免过于宽泛或狭窄，以确保审计工作能够聚焦重点，高效开展。

2.2组建审计团队

根据审计目标和范围的大小与复杂程度，组建合适的审计团队。审计团队负责人（通常为审计组长）应具备丰富的OHS知识、审计经验和良好的组织协调能力。审计组成员应具备相应的专业技能，熟悉相关的OHS法律法规、标准及组织的OHS管理体系文件。必要时，可邀请具有特定专业知识（如工业卫生、特种设备等）的技术人员参与审计。审计组成员应确保其独立性，避免审计其直接负责或密切相关的工作领域。

2.3制定审计计划

审计计划是指导审计活动的重要文件，应由审计组长组织制定，并经适当管理层批准。审计计划应包括：

*审计目的、范围和审计依据；

*审计组成员及其分工；

*审计日期和详细的时间安排；

*拟审计的主要内容和涉及的部门/人员；

*审计方法和所需资源；

*报告提交的时间表。

审计计划应提前通知被审计部门，以便其做好相应准备。

2.4准备审计工作文件

审计工作文件是审计过程的记录和依据，主要包括：

*审计检查表：这是审计人员现场审核的重要工具。检查表应基于审计准则、法律法规、组织的OHS管理体系文件以及识别的风险点进行设计。内容应包括检查的项目、要点、方法和预期的证据来源。检查表应具有一定的灵活性，以便审计人员根据现场实际情况进行调整。

*抽样计划：对于文件、记录或活动的检查，通常采用抽样方式。审计人员应预先考虑抽样的代表性和样本量。

*审计记录表格：用于记录审计发现、访谈内容、观察结果、收集的证据等