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【自查报告】2025年个人所得税自查报告范文（3篇）

个人所得税自查报告一

在税收法规不断完善和税务监管日益严格的背景下，为了积极响应国家税收政策，确保个人依法履行纳税义务，我对自己2025年度的个人所得税缴纳情况进行了全面、深入的自查。通过此次自查，旨在发现可能存在的问题，及时纠正并规范纳税行为，避免潜在的税务风险。

一、个人基本情况

我叫[姓名]，身份证号码为[身份证号]，在[公司名称]担任[职位]。2025年度，我的主要收入来源包括工资薪金所得、劳务报酬所得以及少量的稿酬所得。工资薪金所得是我收入的主要组成部分，每月由公司按照规定进行代扣代缴；劳务报酬所得是我利用业余时间为其他单位提供专业服务所获得的收入；稿酬所得则是我在专业领域发表文章所取得的报酬。

二、收入情况自查

1.工资薪金所得

我对2025年每月的工资薪金收入进行了详细梳理。公司每月发放工资时，都会提供工资条，我仔细核对了工资条上的各项收入明细，包括基本工资、奖金、津贴、补贴等。经自查，公司在计算工资薪金所得时，严格按照国家规定的标准进行扣除，扣除项目包括基本减除费用每月5000元、“三险一金”专项扣除以及符合条件的专项附加扣除。全年工资薪金累计收入为[X]元，已预缴个人所得税[X]元。

在专项附加扣除方面，我享受了子女教育、住房贷款利息和赡养老人三项专项附加扣除。我认真检查了相关的扣除资料，确保资料真实、完整。子女教育扣除按照每个子女每月1000元的标准，我有[X]个子女，全年共扣除[X]元；住房贷款利息扣除按照每月1000元的标准，全年扣除[X]元；赡养老人扣除按照每月2000元的标准，全年扣除[X]元。

2.劳务报酬所得

我在2025年共取得劳务报酬收入[X]元。每次取得劳务报酬时，支付方都按照规定代扣代缴了个人所得税。我通过查询银行流水和相关合同，对每笔劳务报酬收入进行了核实。在计算劳务报酬所得应纳税额时，我发现部分支付方在扣除费用时存在一定的差异。根据税法规定，劳务报酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算。我对这些差异进行了详细分析，并重新计算了劳务报酬所得应缴纳的个人所得税。经重新计算，劳务报酬所得应补缴个人所得税[X]元。

3.稿酬所得

2025年我取得稿酬收入[X]元。稿酬所得在计算应纳税所得额时，按照收入减除百分之二十的费用后再减按百分之七十计算。我对每笔稿酬收入的计算和纳税情况进行了检查，发现支付方在代扣代缴个人所得税时，计算方法符合税法规定。全年稿酬所得已预缴个人所得税[X]元。

三、扣除项目自查

1.基本减除费用

全年基本减除费用按照每月5000元的标准，共扣除60000元。经自查，该扣除项目计算准确，符合税法规定。

2.专项扣除

“三险一金”专项扣除是根据我实际缴纳的社会保险费和住房公积金进行扣除的。我通过查询社保缴费记录和住房公积金缴存明细，核对了每月的扣除金额。全年“三险一金”专项扣除共计[X]元，扣除金额准确无误。

3.专项附加扣除

除了前面提到的子女教育、住房贷款利息和赡养老人三项专项附加扣除外，我还对扣除资料的真实性和完整性进行了再次审核。我提供了子女的学籍证明、住房贷款合同、父母的身份证等相关资料，确保这些资料能够真实反映我的扣除情况。经自查，专项附加扣除项目符合税法规定，扣除金额准确。

四、纳税申报情况自查

我在2025年度严格按照规定进行了个人所得税的纳税申报。每月工资薪金所得由公司代扣代缴后，我都会在个人所得税APP上进行查询和确认。对于劳务报酬所得和稿酬所得，支付方在代扣代缴后也会提供相关的完税证明。我将这些完税证明与自己的收入情况进行了核对，确保申报数据的准确性。

在年度汇算清缴时，我通过个人所得税APP进行了申报。我仔细填写了各项收入、扣除项目和已预缴税额等信息，并按照系统提示进行了计算和申报。经自查，年度汇算清缴申报数据准确，计算方法符合税法规定。

五、自查发现的问题及整改措施

1.劳务报酬所得扣除费用差异问题

部分支付方在扣除劳务报酬所得费用时存在差异，导致我少缴纳了部分个人所得税。针对这一问题，我已与相关支付方进行了沟通，要求他们按照正确的扣除方法进行计算和代扣代缴。同时，我也主动补缴了少缴纳的个人所得税[X]元。

2.纳税申报资料保存问题

在自查过程中，我发现部分劳务报酬和稿酬所得的纳税申报资料保存不够完善。为了避免今后出现类似问题，我将建立专门的纳税申报资料档案，对每笔收入的合同、发票、完税证明等资料进行妥善保存，确保资料的完整性和可追溯性。

六、总结

通过本次个人所得税自查，我对自己2025年度的纳税情况有了更清晰的认识。虽然在自查过程中发现了一些问题，但通过及时