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2025年单位财务自查报告

根据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求，结合公司2023年度财务工作实际情况，本次自查工作围绕财务收支合规性、会计核算规范性、内部控制有效性三大核心维度展开，采用凭证抽查（抽样比例30%）、账实核对、流程穿行测试等方法，对货币资金、应收款项、存货管理等12个模块进行全面检查，现将自查发现的问题及整改措施报告如下：

一、货币资金管理

（一）库存现金盘点差异

2023年12月31日库存现金盘点发现短缺2,345.60元，经查实系出纳人员未及时登记《现金日记账》导致的记账差错，涉及3笔费用报销单据未达账项。另发现白条抵库现象2笔，合计金额15,000元，其中行政部李X