工程项目成本预算控制表全面控制版.docVIP

一、适用项目阶段与核心对象

本工具适用于工程项目的全生命周期成本管控，涵盖项目筹备阶段（如招投标、合同签订）、施工执行阶段（如月度/季度成本核算）、竣工结算阶段（如总成本复盘）等关键环节。核心使用对象包括项目经理、成本控制专员、财务人员、施工队负责人及监理工程师，旨在通过系统化预算管控实现成本目标偏差率控制在±5%以内，保障项目经济效益。

二、标准化操作流程

（一）前期准备：明确项目范围与成本目标

收集基础资料：由项目经理*经理牵头，组织技术部、采购部、财务部共同梳理项目施工图纸、工程量清单、合同条款（含单价条款、调价机制）及市场询价记录（如材料、人工单价），形成《项目基础数据汇总表》。

分解成本科目：依据《建设工程工程量清单计价规范》，将总成本分解为直接成本（人工、材料、机械）、间接成本（管理费、规费、临时设施费）及预备费（不可预见费），明确各科目三级明细（如人工费分为普工、技工、特种工）。

设定成本目标：结合合同总价、企业成本定额及历史项目数据，由成本控制专员专员编制《项目成本总控目标表》，经项目经理经理、财务总监*总监审批后作为预算基准。

（二）预算编制：细化成本明细与责任分配

编制分项预算：各责任部门（如采购部负责材料、施工部负责人工）根据成本科目及工程进度计划，编制《分项成本预算表》，需注明工程量、单价、合价及对应施工节点（如“主体结构施工阶段-钢筋工程”）。

汇总审核预算：成本控制专员专员汇总分项预算，形成《项目总预算表》，重点核对工程量与清单一致性、单价与市场行情匹配度，提交项目成本管理会议（参会人员包括经理、专员、采购负责人主管、施工负责人*工长）审议通过。

签订责任书：项目经理*经理与各责任部门负责人签订《成本控制责任书》，明确各科目预算额度、超支审批权限及奖惩机制（如材料费节约按节约额5%奖励，超支超10%需提交专项报告）。

（三）动态监控：实时跟踪成本与差异分析

建立台账机制：成本控制专员*专员每日收集各责任部门成本发生数据（如材料采购发票、人工考勤记录、机械租赁台账），录入《成本动态监控台账》，保证“日清日结”。

定期对比分析：每周《成本差异分析报告》，对比预算金额与实际发生金额，计算差异率（差异率=（实际-预算）/预算×100%），标注重大差异（差异率绝对值＞5%），分析原因（如“钢筋价格上涨导致材料费超支8%”“工程变更增加人工费超支6%”）。

预警与反馈：当某科目连续2周出现重大差异时，成本控制专员专员向责任部门发出《成本预警通知书》，要求3日内提交《差异整改方案》（如“优化钢筋下料方案降低损耗”“联系供应商洽谈批量采购折扣”），并抄送项目经理经理。

（四）成本调整：规范变更与审批流程

变更申请：因设计变更、现场签证等导致预算调整时，由施工负责人*工长填写《预算变更申请表》，附变更图纸、签证单及成本增减测算，说明变更原因及对总成本的影响。

分级审批：小额变更（成本增减≤5万元）由项目经理经理审批；大额变更（＞5万元）需提交公司成本管理部审核，经总经理总批准后执行。审批后的变更表同步更新《项目总预算表》及《成本动态监控台账》。

动态更新预算：每月末根据审批通过的变更及本月实际成本，滚动调整下阶段预算，形成《更新后月度预算表》，保证预算与实际施工进度匹配。

（五）复盘总结：评估成效与优化机制

竣工成本核算：项目竣工后15日内，成本控制专员*专员汇总各阶段成本数据，编制《项目竣工成本决算表》，对比总预算与实际总成本，计算总成本差异率及各科目贡献度（如“材料费超支占总超支额的60%”）。

召开复盘会议：由项目经理*经理组织召开成本复盘会，分析成本控制亮点（如“优化模板周转次数节约租赁费2万元”）及问题（如“前期材料采购计划不精准导致库存积压资金占用1.5万元”），形成《成本控制复盘报告》。

优化制度流程：根据复盘结果，修订《项目成本预算管控制度》，补充“材料采购周期规范”“变更审批时限”等条款，为后续项目提供参考依据。

三、成本预算控制表模板结构

（一）项目基本信息表

项目名称

项目编号

建设单位

施工单位

合同总价

开工日期

竣工日期

项目经理

成本专员

预算编制日期

（二）分项成本预算明细表（示例：直接成本-材料费）

序号

材料名称

规格型号

单位

预算工程量

预算单价（元）

预算合价（元）

实际工程量

实际单价（元）

实际合价（元）

差异金额（元）

差异率（%）

责任部门

备注（差异原因）

1

钢筋

HRB400

t

120

4200

504000

125

4350

543750

+39750

+7.89

采购部

市场价格上涨

2

商品混凝土

C30

m3

800

380

304000

820

375

307500

+3500

+1.15

施工部

变更增加工程量

（三）成本汇总与差异分析表

成本类别