企业内审自查清单及整改措施表.docVIP

企业内审自查清单及整改措施工具指南

一、适用情境与价值定位

本工具适用于企业内部审计工作的自查阶段，旨在通过系统化梳理业务流程、管理环节及合规要求，帮助企业识别潜在风险、堵塞管理漏洞，为后续内审工作提供清晰指引。具体应用场景包括：

常规年度内审准备：结合年度审计计划，全面梳理各部门、各业务领域的合规性与风险点；

专项合规检查：针对特定领域（如资金管理、合同管理、数据安全等）开展深度自查；

新制度落地验证：在新的管理制度或流程实施后，检查执行效果与合规情况；

监管问题整改跟踪：针对外部监管机构指出的问题，开展内部自查并验证整改成效。

通过使用本工具，可推动企业实现“问题早发觉、风险早预警、整改早落实”，提升内部管理规范性与运营效率。

二、操作流程与实施步骤

步骤1：明确自查目标与范围

目标确定：根据内审计划、企业战略或监管要求，明确自查的核心目标（如“规范采购流程”“防范财务风险”等）；

范围界定：确定自查覆盖的业务部门、流程环节、时间周期及具体内容（例如：采购部2023年全年采购流程，涵盖需求提报、供应商选择、合同签订、付款结算等环节）。

步骤2：梳理自查依据与标准

收集自查所依据的法律法规（如《会计法》《公司法》）、企业内部制度（如《采购管理办法》《费用报销制度》）、行业规范及监管要求等，形成《自查依据清单》，保证自查有据可依。

步骤3：制定自查实施计划

明确自查时间节点（如“2024年X月X日-X月X日”）、参与人员（内审人员、部门对接人*等）、分工安排及方法（如文件查阅、现场检查、人员访谈、数据分析等）；

编制《自查工作计划表》，经相关负责人审批后下发执行。

步骤4：开展现场自查与记录

按照计划通过查阅资料（合同、凭证、审批记录等）、现场观察、访谈相关人员（部门负责人、业务经办人等）等方式逐项检查；

对发觉的问题详细记录，包括问题描述、涉及环节、证据材料等，保证信息真实、准确。

步骤5：汇总问题并分析原因

汇总自查结果，区分“符合项”与“不符合项”，对不符合项进行风险评级（如高、中、低风险）；

组织相关部门召开问题分析会，从制度缺陷、执行不到位、人员能力不足、流程设计不合理等维度深挖问题根源。

步骤6：制定整改措施并落实

针对每个问题，制定具体整改措施，明确“整改内容、责任部门/人、整改时限、验收标准”；

形成《整改措施表》，经管理层审批后，由责任部门组织实施，内审部门跟踪进度。

步骤7：整改验收与闭环管理

整改期限届满后，内审部门对整改情况进行验收（如复查文件、现场核查等）；

对整改合格的问题，标注“已完成”并归档；对整改不到位的问题，要求责任部门重新制定措施并限期整改。

步骤8：总结归档与持续改进

编制《内审自查总结报告》，内容包括自查概况、发觉问题、整改情况、改进建议等；

整理自查过程中的所有资料（计划、记录、整改表、报告等），按档案管理规定归档，作为后续内审工作及管理优化的参考。

三、清单与整改表模板结构

序号

自查项目

自查内容

自查标准

自查方法

自查结果（符合/不符合）

问题描述

整改措施

责任部门/人

整改时限

整改状态（未启动/进行中/已完成/验收合格）

备注

1

采购流程规范性

需求提报是否经部门负责人*审批；供应商选择是否符合招标或比价规定；合同是否经法务审核

《采购管理办法》第3章、第5章

查阅2023年采购合同、审批单

不符合

3笔采购业务（金额分别为X元、Y元、Z元）未执行比价流程，直接指定供应商

1.立即对未比价采购业务补充供应商比价记录；2.组织采购部全员重学《采购管理办法》

采购部/*经理

2024–

进行中

2

费用报销合规性

报销凭证是否真实、合法；审批流程是否完整；是否存在超标准报销

《费用报销制度》第4条、第7条

抽查100笔2023年报销凭证

不符合

2笔差旅费报销中，住宿费超标（超出标准50元/晚），且未注明特殊原因

1.退还超标金额至员工*；2.加强报销前审核，对超标费用需提交书面说明

财务部/*主管

2024–

未启动

3

合同档案管理

合同是否统一归档；电子档案与纸质档案是否一致；借阅登记是否规范

《档案管理制度》第6章

检查合同台账、归档文件夹及借阅记录

符合

-

-

行政部/*专员

-

验收合格

…

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…

四、使用要点与风险提示

自查范围需全面覆盖：避免遗漏关键业务环节或高风险领域，可结合企业风险评估结果，优先对“资金密集、权力集中、易发风险”的环节（如采购、销售、财务等）重点自查。

问题描述要客观具体：避免模糊表述（如“审批不规范”），应明确“哪个环节、哪个业务、什么问题”（如“合同审批单缺少部门负责人*签字”），便于后续整改。

整改措施需可操作、可验证：措施应具体到“谁、做什么、怎么做、何时完成”，例如“由财务部*主