企业风险识别与评估指南模板.docVIP

企业风险识别与评估指南模板

一、适用应用场景

年度战略规划前，全面梳理内外部风险因素；

新业务、新产品上线前，专项评估潜在风险；

企业并购、重大投资等决策前的风险尽职调查；

合规管理体系建设或更新时，识别合规风险缺口；

发生重大风险事件后，复盘风险成因及管控漏洞；

定期（如每季度/半年度）风险回顾与动态评估。

二、操作流程详解

（一）前期准备：明确范围与基础

组建评估团队

由企业高层（如总经理总、分管风控的副总副总）牵头，成员包括各业务部门负责人、法务、财务、内控等专业人员，保证覆盖企业全业务链条。

明确团队职责：组长统筹协调，各成员负责本领域风险信息收集与初步评估。

界定评估范围

确定评估对象（如整体企业、特定子公司、某项业务流程）；

明确评估周期（如年度、项目周期）；

列出关键关注领域（如战略、财务、运营、法律、市场、声誉等）。

收集基础资料

收集企业战略规划、年度经营目标、业务流程文件、过往风险事件案例、行业政策法规、市场分析报告等，为风险识别提供依据。

（二）风险识别：全面排查风险因素

通过“自上而下+自下而上”相结合的方式，系统性识别风险，避免遗漏。

方法选择

头脑风暴法：组织团队成员围绕评估范围，自由列举可能面临的风险；

SWOT分析法：从优势（S）、劣势（W）、机会（O）、威胁（T）四个维度，识别外部威胁（如政策变化、竞争加剧）和内部劣势（如流程漏洞、人员能力不足）引发的风险；

流程梳理法：针对核心业务流程（如采购、生产、销售、研发），拆解各环节潜在风险点（如供应商资质不达标、生产质量控制失效）；

案例对标法：参考同行业企业风险事件案例（如数据泄露、合同纠纷），结合自身情况类比识别风险；

专家访谈法：邀请外部行业专家、内部资深员工，针对特定领域（如合规、技术）进行深度访谈，挖掘潜在风险。

输出成果

形成《风险识别清单》，初步记录风险描述、涉及部门/领域、初步判断的风险类别（如战略风险、运营风险）。

（三）风险分析：量化风险可能性与影响

对识别出的风险，从“可能性”和“影响程度”两个维度进行量化分析，确定风险优先级。

评估维度定义

可能性：风险发生的概率，采用5级评分（1=极低，几乎不可能发生；2=低，较难发生；3=中，可能发生；4=高，较易发生；5=极高，很可能发生）。

示例：政策变动导致业务受限的可能性，若政策频繁调整则评分为4，若政策稳定则评分为2。

影响程度：风险发生后对企业目标（如财务、声誉、运营）的负面影响，采用5级评分（1=轻微，影响极小；2=一般，造成一定损失；3=较大，影响关键目标达成；4=重大，导致严重损失；5=灾难，危及企业生存）。

示例：重大生产安全的影响程度，若造成人员伤亡则评分为5，若仅设备损坏则评分为3。

分析工具

采用“风险可能性-影响矩阵”（见下文“核心工具表格”），将风险定位在不同象限，直观判断风险等级。

（四）风险评价：确定风险等级与优先级

根据风险分析结果，结合企业风险偏好（如可接受、可承受、不可接受），划分风险等级，明确管控优先级。

风险等级划分

结合风险可能性-影响矩阵，将风险分为四级：

低风险（L）：可能性1-2级，影响1-2级，可接受，日常监控；

中风险（M）：可能性3级且影响3级，或可能性2级+影响4级，需关注，制定专项管控措施；

高风险（H）：可能性4级+影响3级，或可能性3级+影响4级，需重点管控，优先处理；

极高风险（E）：可能性5级+影响4级，或可能性4级+影响5级，或可能性5级+影响5级，立即采取紧急措施，避免发生。

输出成果

形成《风险评价清单》，明确各风险的风险等级、优先级排序及初步管控建议。

（五）风险应对：制定管控措施

针对不同等级的风险，制定差异化的应对策略，明确责任主体和时间节点。

应对策略选择

规避：对极高风险（E），放弃可能导致风险的活动（如终止高风险业务合作）；

降低（控制）：对高风险（H）和中风险（M），采取控制措施降低可能性或影响（如完善流程、加强培训、购买保险）；

转移：对部分风险（如自然灾害、法律诉讼），通过外包、购买保险、合同约定等方式转移风险；

接受：对低风险（L），在可承受范围内接受风险，定期监控（如日常审计、风险指标跟踪）。

措施落地要求

每项应对措施需明确：具体行动内容、责任部门/责任人、完成时间、所需资源、预期效果；

示例：针对“客户信用违约风险”（中风险），应对措施为“财务部建立客户信用评级体系，销售部每季度更新客户信用档案，2024年6月底前完成”，责任部门为财务部、销售部，责任人为财务经理经理、销售总监总监。

（六）报告与归档：输出成果并持续跟踪

编制风险报告

整合风险识别、分析、评价、应对全流程成果，形成《企业风险识别与评估报告》，内容包括：评估背景与范围、风险清单与等级、关键风险分析、应对措施计划、风险偏好与