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企业内外部风险评估标准模板

一、适用情境与触发条件

战略调整期：企业制定中长期战略、业务转型或进入新市场前；

重大决策前：如并购重组、重大投资、新产品/服务上线等；

合规审计需求：应对监管机构检查、满足ISO31000等风险管理标准要求；

年度/半年度常规评估：定期梳理内外部风险，优化风险控制体系；

突发应对后：经历重大危机事件（如供应链中断、舆情危机）后，复盘风险漏洞。

二、实施流程与操作步骤

（一）评估准备阶段

目标：明确评估范围、组建团队、收集基础资料，为后续工作奠定基础。

操作步骤：

组建评估工作组：由企业分管领导（如副总经理）牵头，成员包括风控、财务、法务、业务、人力资源等部门负责人（如经理、主管），必要时可邀请外部专家（如顾问）参与。

明确评估范围与边界：

范围：确定评估的业务单元（如研发、生产、销售）、区域（如国内、海外）及时间周期（如2024年度）；

边界：排除明确不涉及的业务（如已剥离的子公司），避免资源浪费。

收集基础资料：包括但不限于企业战略文件、近三年财务数据、业务流程文档、合规政策、行业研究报告、历史风险事件案例等。

（二）风险识别阶段

目标：全面梳理企业面临的外部环境风险和内部运营风险，形成风险清单初稿。

操作步骤：

外部风险识别（可结合PESTEL模型）：

政治法律：行业监管政策变化（如数据安全法）、贸易壁垒、税收政策调整；

经济：宏观经济波动（如利率、汇率变化）、原材料价格涨跌、市场需求萎缩；

社会文化：消费者偏好转变、公众舆论趋势、劳动力结构变化；

技术：技术迭代加速（如替代传统业务）、知识产权纠纷、网络安全威胁；

环境：自然灾害（如疫情、洪水）、环保政策收紧（如“双碳”目标）；

行业竞争：新进入者威胁、竞争对手价格战、供应链上下游议价能力变化。

内部风险识别（可结合COSO框架）：

战略层面：战略定位偏差、资源配置不合理；

运营层面：业务流程漏洞（如审批缺失）、产品质量问题、供应链中断；

财务层面：资金链紧张、应收账款逾期、投资回报不达预期；

人力资源层面：核心人才流失、绩效考核机制不合理、合规培训不足；

信息层面：数据泄露、信息系统故障、信息安全防护薄弱。

识别方法：采用“访谈法+问卷法+文档分析法”，对各部门负责人及关键岗位人员进行访谈，发放风险识别问卷，梳理历史事件记录，保证无遗漏。

（三）风险分析与评价阶段

目标：对识别出的风险进行量化或定性分析，确定风险等级，明确优先级。

操作步骤：

风险分析：

可能性评估：根据历史数据、行业经验及当前环境，判断风险发生的概率（分为“极低（10%）”“低（10%-30%）”“中（30%-60%）”“高（60%-80%）”“极高（80%）”五级）；

影响程度评估：分析风险发生后对企业财务、声誉、运营、战略等方面的影响（分为“轻微（损失100万元）”“一般（100万-500万元）”“较大（500万-1000万元）”“重大（1000万-5000万元）”“灾难性（5000万元）”五级）。

风险评价：采用“风险矩阵法”（可能性×影响程度），将风险划分为“高（红色）、中（黄色）、低（绿色）”三级：

高风险（红色）：可能性高且影响重大（如核心客户流失导致年度利润下滑30%以上）；

中风险（黄色）：可能性或影响程度居中（如原材料价格波动导致成本上升10%-20%）；

低风险（绿色）：可能性低且影响轻微（如办公设备临时故障，24小时内可修复）。

（四）风险应对阶段

目标：针对不同等级风险制定应对策略，明确责任主体和时间节点。

操作步骤：

制定应对策略：

高风险（红色）：优先采取“规避”或“降低”策略，如暂停高风险业务、优化关键流程、购买保险转移风险；

中风险（黄色）：采取“降低”或“转移”策略，如签订长期供应合同稳定成本、建立应急储备金；

低风险（绿色）：采取“接受”策略，定期监控，不主动干预。

明确责任与计划：

每项风险指定责任部门/人（如“供应链风险应对由采购部*经理负责”）；

制定具体措施（如“与3家供应商签订备用协议，2024年Q3前完成”）；

设定完成时间节点和资源需求（如“需预算50万元用于供应商开发”）。

（五）报告输出与持续改进阶段

目标：形成评估报告，推动风险应对措施落地，并建立动态更新机制。

操作步骤：

编制评估报告：内容包括评估背景、范围、方法、风险清单及等级、应对措施、责任分工、结论与建议（如“建议优先处理供应链集中度风险”）。

评审与发布：报告提交企业管理层（如总经理办公会）评审，根据反馈修改后正式发布，抄送各责任部门。

跟踪与更新：

责任部门按计划落实应对措施，风控部门每月跟踪进度；

每季度回顾风险等级变化，当内外部环境发生重大变化（如政策调整、业务重组）时，触发重新评估。

三、核心工具表格示例

表1：企业内外部风险清单表（示例）

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