公立医院全面预算管理培训课件.pptxVIP

课程介绍本课程旨在为公立医院提供全面的预算管理培训。我们将深入讲解预算管理的理论基础、实践方法以及相关政策法规。JS作者：

公立医院预算管理的重要性提高资源利用效率公立医院是重要的公共资源，预算管理能够帮助医院有效利用资源，避免浪费，提高资金使用效率。保障医疗服务质量预算管理可以确保医院有足够的资金用于采购先进设备、引进优秀人才，提升医疗服务质量，更好地为患者提供服务。促进医院可持续发展合理预算管理有助于医院制定长远发展规划，科学配置资源，实现医院的良性发展和可持续运营。提升医院管理水平预算管理是现代医院管理的重要组成部分，可以提高医院的管理效率和规范化程度，推动医院管理科学化发展。

预算编制的基本原则完整性预算编制应涵盖所有项目和活动，确保所有支出和收入都纳入预算计划中。准确性预算编制应基于准确的数据和合理的预测，以确保预算目标的实现。科学性预算编制应运用科学的方法和合理的指标体系，确保预算的科学性和可操作性。可操作性预算目标应清晰具体，预算指标应可衡量，预算措施应切实可行。

收支预算的编制方法1收入预算预测未来年度的各项收入2支出预算规划未来年度的各项支出3收支平衡预算确保收入能够覆盖支出编制收支预算需要考虑各项收入来源和支出项目，并进行详细的测算和分析，确保预算的科学性和可行性。收支预算的编制方法需要结合医院的实际情况，并根据相关政策法规进行调整，以确保预算的合理性和有效性。

人员经费预算人员经费预算占医院总预算的比例很大，需要科学合理地进行编制。编制人员经费预算时，应充分考虑医院的实际情况，包括人员编制、岗位设置、薪酬标准、福利待遇等因素。人员经费预算的编制要与医院的绩效考核制度相结合，以激励医务人员提高工作效率，提升服务质量。

日常运行经费预算日常运行经费预算涵盖医院日常运作所需的各种费用，例如水电费、维修费、办公用品费等。编制日常运行经费预算时，需要充分考虑医院的规模、服务范围、服务量、成本水平等因素。项目预算金额水电费￥100,000维修费￥50,000办公用品费￥20,000其他￥30,000

专项项目经费预算专项项目经费预算，是公立医院预算管理的重要组成部分，也是医院实现发展目标的重要保障。专项项目经费预算的编制，需要根据医院的实际情况，结合项目目标、内容、时间进度、资金来源等因素，进行科学合理的规划和控制。医院在编制专项项目经费预算时，应充分考虑项目风险，并制定相应的风险应对措施，确保项目顺利实施。

资本性支出预算资本性支出预算是指医院为购置固定资产、无形资产等长期性资产而编制的预算。医院的资本性支出预算通常包括设备购置、建筑物修缮、信息系统建设等。资本性支出预算的编制需要充分考虑医院的财务状况、发展规划以及项目效益等因素。医院需要根据自身实际情况，合理安排资本性支出预算，确保资金使用效益最大化。资本性支出预算的执行需要严格控制，防止资金浪费和项目延期。医院应建立健全资本性支出预算管理制度，加强项目审批、资金拨付、项目实施等环节的管理，确保资本性支出预算的有效执行。

财政拨款预算财政拨款是医院的主要收入来源之一通常分为基本公共卫生服务经费、医疗服务收入、事业收入等预算编制要根据相关政策法规，结合医院实际情况合理测算，确保资金来源充足，满足医院运营和发展需求编制过程中要严格控制预算规模，避免出现超支现象同时要做好资金使用计划，确保资金有效利用

其他收入预算公立医院其他收入预算主要包括非医疗收入和医疗收入以外的收入。非医疗收入是指医院开展的非医疗服务活动取得的收入，如出租房屋、经营商店等。医疗收入以外的收入是指医院接受的捐赠、政府补助等。制定其他收入预算时，要结合医院的实际情况，对各种收入来源进行分析，并预测未来收入水平，确保预算的科学性和可操作性。同时，要加强其他收入的管理，提高收入的透明度和使用效率。

预算执行的监控与分析1预算执行监控实时跟踪预算执行情况2偏差分析识别预算执行偏差原因3原因分析分析偏差原因并制定改进措施4效果评估评估改进措施的效果预算执行监控是整个预算管理的重要环节，通过对预算执行情况的实时跟踪，及时发现和分析预算执行偏差，找出偏差的原因，制定相应的改进措施，最终达到预算目标。

预算调整与控制预算调整申请医院需根据实际情况提出预算调整申请，并提交相关材料进行审核。预算调整审批医院领导层或相关部门负责审批预算调整申请，确保调整的合理性和必要性。预算调整执行审批通过的预算调整需及时执行，并做好相关记录和跟踪。预算控制措施医院需制定相应的预算控制措施，确保预算执行的有效性和合理性。

预算绩效管理绩效目标制定明确的绩效目标，并与医院总体发展目标相一致。绩效指标选择合适的绩效指标，用以衡量和评价预算执行效果。绩效评估定期对预算执行情况进行评估，分析偏差原因，提出改进建议。绩效激励建立有效的绩效激励机