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【自查报告】2025年单位差旅费自查报告

根据上级关于进一步加强差旅费管理的要求，我单位高度重视差旅费管理工作，严格按照《中央和国家机关差旅费管理办法》《XX省省级机关差旅费管理办法》及本单位《差旅费管理实施细则》等相关规定，对2025年1月1日至2025年12月31日期间发生的差旅费支出情况进行了全面自查。现将自查情况报告如下：

一、自查工作概况

本次自查工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，坚持问题导向、目标导向和结果导向，通过查阅会计凭证、财务台账、出差审批单、费用报销单、机票、车票、住宿费发票等原始凭证，结合财务信息化系统数据比对，对2025年全年差旅费支出的真实性、合规性、准确性进行了全面检查。自查范围涵盖单位所有部门及全体在职职工，涉及出差事项共XXX项，报销凭证XXX份，涉及金额XXX万元。为确保自查工作顺利开展，单位成立了由分管财务领导任组长，财务部门牵头，各业务部门配合的自查工作小组，制定了详细的自查方案，明确了自查内容、方法步骤和责任分工，通过集中检查与分散核查相结合的方式，对每一笔差旅费支出进行了逐项核实，确保自查工作不留死角、不走过场。

二、差旅费管理制度建设与执行情况

（一）制度建设情况。为规范差旅费管理，我单位根据上级相关文件精神，结合单位实际，制定了《XX单位差旅费管理实施细则》，对出差审批、交通工具选择、住宿标准、伙食补助、市内交通补助、费用报销等方面作出了明确规定。细则中详细划分了不同级别人员的出差住宿标准，其中部级及相当职务人员每人每天XXX元，司局级及相当职务人员每人每天XXX元，处级及相当职务人员每人每天XXX元，其他人员每人每天XXX元；城市间交通费方面，明确了火车、轮船、飞机等不同交通工具的乘坐标准，如部级人员可乘坐火车软席（软座、软卧）、高铁/动车商务座、全列软席列车一等软座，司局级人员可乘坐火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座，处级及以下人员可乘坐火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座等。同时，对出差审批流程、报销时限、凭证要求等也进行了具体规定，为差旅费管理提供了制度保障。

（二）制度执行情况。在实际执行过程中，单位严格按照制度规定执行出差审批，所有出差人员均需填写《出差审批单》，注明出差事由、地点、时间、人数、交通工具等信息，经部门负责人、分管领导审批后方可出差。财务部门在报销审核时，严格对照出差审批单和制度标准，对差旅费报销凭证的真实性、合规性进行审核，对不符合规定的支出坚决不予报销。2025年，单位共发生出差事项XXX项，其中经审批的XXX项，审批率达到100%；报销差旅费XXX万元，经审核不符合规定而退回的报销单XX份，涉及金额XX万元，占总报销金额的X%，有效杜绝了不合规支出。

三、差旅费支出具体自查情况

（一）城市间交通费自查情况。本次自查共涉及城市间交通费支出XX万元，占差旅费总支出的X%。主要包括飞机票、火车票、汽车票、轮船票等。经检查，大部分出差人员能够按照规定标准乘坐交通工具，如处级及以下人员主要乘坐火车硬卧、高铁/动车二等座，部分路程较远或任务紧急的出差，经审批后乘坐了飞机经济舱。但也发现部分问题：一是个别人员未按规定等级乘坐交通工具，如XX部门XXX在XX月XX日至XX月XX日出差期间，未按审批乘坐高铁二等座，而是擅自乘坐了高铁一等座，超标准支出XX元；二是部分机票、火车票未注明出差人员姓名或姓名有误，如XX部门XXX的一张飞机票姓名误写为“XXX”，与身份证姓名不符，涉及金额XX元；三是存在退票、改签费用报销不规范的情况，如XX部门XXX因个人原因退票产生退票费XX元，未提供相关证明材料而予以报销。

（二）住宿费自查情况。住宿费支出XX万元，占差旅费总支出的X%。经检查，大部分出差人员能够按照规定标准住宿，如在一线城市出差的处级及以下人员住宿费控制在每人每天XXX元以内，在二、三线城市出差的住宿费控制在每人每天XXX元以内。但也存在一些问题：一是个别人员住宿费超标，如XX部门XXX在XX月XX日至XX月XX日出差XX市期间，住宿费发票金额为每天XXX元，超出规定标准XXX元/天，共超标XX元；二是部分住宿费发票未注明住宿天数、人数或开票日期不明确，如XX部门XXX的一张住宿费发票仅注明“住宿费XXX元”，未注明住宿起止日期和人数，无法核实住宿的真实性和合规性；三是存在多张连号住宿费发票报销的情况，如XX部门XXX在XX季度出差期间，报销的XX张住宿费发票为连号发票，涉及金额XX万元，可能存在虚开发票的嫌疑。

（三）伙食补助费自查情况。伙食补助费支出XX万元，占差旅费总支出的X%。单位实行伙食补助费包干制，按出差自然（日历）天数计算，每人每天XXX元。经检查，大部分出差人员能够按照规定天数和标准领取