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2026年企业风险管理考核方法及效果分析

一、单选题（共10题，每题2分，合计20分）

1.某制造企业为应对供应链中断风险，制定了多元化供应商策略。根据风险管理理论，该策略属于哪种风险应对方法？

A.风险规避

B.风险转移

C.风险减轻

D.风险接受

2.在评估企业财务风险时，以下哪项指标最能反映短期偿债能力？

A.资产负债率

B.流动比率

C.利息保障倍数

D.每股收益

3.某科技公司采用“风险自留”策略应对数据泄露风险。根据风险管理的成本效益原则，该策略适用于以下哪种情况？

A.风险发生概率高且损失严重

B.风险发生概率低且损失可忽略

C.风险发生概率高且损失可忽略

D.风险发生概率低且损失严重

4.根据《企业风险管理——整合框架》（ERM），以下哪项不属于风险管理的四个主要目标？

A.价值创造

B.战略目标达成

C.风险报告

D.事件监控

5.某零售企业通过购买保险转移了店铺盗窃风险。根据风险转移理论，该企业的主要目的是什么？

A.降低风险发生概率

B.减少风险损失金额

C.消除风险存在

D.增加风险收益

6.在风险管理考核中，KRI（关键风险指标）的主要作用是什么？

A.预测风险发生

B.衡量风险暴露

C.制定风险策略

D.评估风险应对效果

7.某能源企业通过引入自动化监控系统减轻了操作风险。根据风险减轻理论，该措施属于哪种方法？

A.工程控制

B.管理控制

C.财务控制

D.法律控制

8.在评估企业战略风险时，以下哪项因素最可能影响企业的长期竞争力？

A.市场竞争格局

B.资金周转率

C.库存周转率

D.劳动力成本

9.某金融机构通过压力测试评估了极端市场波动下的流动性风险。根据风险管理理论，该测试的主要目的是什么？

A.预测市场走势

B.识别风险缺口

C.制定风险预案

D.监控风险动态

10.在风险管理考核中，以下哪项方法最能体现“全面性”原则？

A.风险自评

B.内部审计

C.第三方评估

D.管理层访谈

二、多选题（共5题，每题3分，合计15分）

1.以下哪些属于企业常见的风险类别？

A.战略风险

B.财务风险

C.运营风险

D.法律风险

E.自然灾害风险

2.在风险管理考核中，以下哪些指标可以反映风险管理效果？

A.风险损失金额

B.风险应对成本

C.风险控制措施覆盖率

D.风险报告及时性

E.风险管理文化渗透率

3.某制造业企业通过供应链金融减轻了流动性风险。根据风险管理的协同效应原则，以下哪些效果可能出现？

A.提高供应商合作效率

B.降低融资成本

C.增加库存周转率

D.减少应收账款风险

E.提升客户满意度

4.在评估企业合规风险时，以下哪些因素需要重点关注？

A.行业监管政策

B.国际贸易规则

C.劳动法合规性

D.环境保护标准

E.税务筹划策略

5.某跨国公司通过建立全球风险管理中心提升了风险管理效率。根据风险管理理论，以下哪些优势可能出现？

A.风险数据标准化

B.风险策略协同性

C.风险资源集中管理

D.风险文化国际化

E.风险报告自动化

三、判断题（共10题，每题1分，合计10分）

1.风险管理考核的唯一目的是减少企业损失。（×）

2.KRI（关键风险指标）的设置应与企业战略目标一致。（√）

3.风险转移意味着企业完全消除了风险。（×）

4.压力测试适用于所有类型的企业风险。（√）

5.风险管理考核需要兼顾定性和定量分析。（√）

6.风险自留适用于所有不可控风险。（×）

7.风险管理考核应定期进行，如每季度一次。（×）

8.合规风险不属于企业核心风险。（×）

9.风险文化建设可以降低风险应对成本。（√）

10.风险管理考核应完全依赖外部审计机构。（×）

四、简答题（共4题，每题5分，合计20分）

1.简述企业风险管理考核的主要步骤。

（1）确定考核目标与范围

（2）收集风险数据与指标

（3）分析风险暴露与影响

（4）评估风险管理措施

（5）提出改进建议

2.某电商企业面临网络攻击风险。请列举三种风险应对方法，并说明适用场景。

-风险规避：停止高风险业务（如不合规的跨境交易）。

-风险减轻：引入防火墙和入侵检测系统。

-风险转移：购买网络安全保险。

3.简述风险管理考核中的“平衡计分卡”方法及其优势。

-平衡计分卡通过财务、客户、内部流程、学习成长四个维度综合评估风险。

-优势：全面性、可量化、与战略目标一致。

4.某金融机构面临利率风险。请列举三种KRI（关键风险指标），并说明其作用。

-利率敏感性缺口：衡量利率