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员工持股计划资金管理审计协议

员工持股计划资金管理审计协议

甲方（委托方）：_________________________

统一社会信用代码：_____________________

地址：_________________________________

联系人：_____________________联系电话：___________

乙方（受托方）：_________________________（会计师事务所/具备证券期货相关业务审计资质的审计机构）

执业证书编号：_____________________

地址：_________________________________

联系人：_____________________联系电话：___________

鉴于

1.甲方系[公司名称]员工持股计划（以下简称“持股计划”）的管理主体（或受托人），负责持股计划资金的募集、存放、使用、收益分配及退出等全流程管理；

2.甲方为保障持股计划持有人合法权益，规范资金管理行为，需委托具备专业资质的审计机构对持股计划资金管理情况进行专项审计；

3.乙方系经合法注册的审计机构，具备开展本项目所需的执业资质（含证券期货相关业务审计资格）及专业能力；

甲乙双方遵循平等、自愿、公平、诚实信用原则，就持股计划资金管理审计事宜达成如下协议：

第一条审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司员工持股计划管理暂行办法》（证监发〔2014〕20号）及相关监管规定；

2.甲方内部文件：持股计划草案、持有人会议规则、资金管理制度、托管协议、资金账户开立证明等；

3.审计准则：中国注册会计师审计准则及相关执业规范；

4.其他：双方确认的审计范围及要求。

第二条审计范围

1.资金范围：持股计划专项募集资金（含员工缴款、收益增值、分红等），仅指存放于[托管银行名称]指定托管账户（账号：___________）内的资金；

2.时间范围：______年____月____日至______年____月____日（或“持股计划首次资金募集日至本次审计基准日”）；

3.内容范围：

（1）资金募集的合规性；

（2）资金存放与账户管理的规范性；

（3）资金使用的审批与用途合规性；

（4）收益计算与分配的准确性；

（5）员工赎回/退出的资金支付合规性；

（6）资金管理内部控制的有效性。

第三条审计内容及程序

（一）资金募集审计

1.内容：募集对象是否符合持股计划规定（员工身份、持股比例限制）、资金来源是否为员工自有资金（无违规融资）、募集金额与实际到账一致、资金是否及时划转至托管账户；

2.程序：核查员工名单与劳动合同、缴款凭证/银行进账单、托管账户到账记录、资金来源证明（如工资流水）。

（二）资金存放审计

1.内容：托管账户开立是否经持有人会议/管理委员会审议、资金是否仅存放于指定账户、账户余额与银行对账单一致、无违规开立其他账户；

2.程序：函证托管银行确认账户余额、核对银行对账单与甲方账面记录、检查账户开立审批文件。

（三）资金使用审计

1.内容：资金使用是否符合持股计划约定（仅用于购买公司股票、分红、赎回支付等）、审批流程完整（三级审批记录）、无截留挪用、无向关联方划转；

2.程序：检查资金划转凭证、用途证明（股票交易记录、分红公告）、审批文件、关联交易核查。

（四）收益与分配审计

1.内容：收益计算依据（股票市值、分红金额）准确、分配方案经持有人会议表决通过、分配资金足额划转到员工账户；

2.程序：验证收益计算模型、核对分红公告与支付凭证、检查持有人会议决议。

（五）赎回/退出审计

1.内容：赎回条件符合持股计划约定（锁定期届满、离职等）、赎回金额计算准确、资金及时支付；

2.程序：核查赎回申请、审批记录、支付凭证、离职证明（如需）。

（六）内部控制审计

1.内容：资金管理内控制度健全（审批、对账、监督）、执行有效（定期对账频率≥每月1次）、无重大内控缺陷；

2.程序：穿行测试内控流程、访谈财务/托管人员、检查对账记录。

第四条双方权利义务

（一）甲方权利

1.要求乙方按约定时间出具审计报告；

2.对审计过程中的疑问要求乙方解释；

3.查阅审计工作底稿（需经乙方书面同意，且不得用于非法用途）。

（二）甲方义务

1.提供真实、完整、准确的审计资料（清单见附件1），不得隐瞒虚假信息；

2.配合乙方审计工作（安排访谈、提供办公条件、协调托管机构配合）；

3.按约定支付审计费用；

4.不得干预乙方独立审计。

（三）乙方权利

1.要求甲方补充必要审计资料；

2.对审计范围提出合理调整建议（需双方书面确认）；

3.按约定收取审计费用。

（四）乙方义务

1.指派具备证券审计经验的注册会计师（名单见附件2）开展工作；

2.独立、