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智慧园区数字化投入审计合同

甲方（委托方）：【甲方全称】

统一社会信用代码：【甲方统一社会信用代码】

地址：【甲方注册地址】

法定代表人/授权代表人：【姓名】职务：【职务】

联系方式：【电话】

乙方（受托方）：【乙方全称】

统一社会信用代码：【乙方统一社会信用代码】

地址：【乙方注册地址】

法定代表人/授权代表人：【姓名】职务：【职务】

联系方式：【电话】

资质证书编号：【乙方审计资质证书编号（如会计师事务所执业证书号、信息系统审计资质号）】

鉴于甲方需对智慧园区数字化投入开展专项审计，乙方具备相应审计资质及专业能力，双方经平等协商，达成如下协议：

第一条审计依据

1.国家法律法规：《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《内部审计具体准则》《网络安全法》《数据安全法》；

2.甲方内部制度：《甲方投资管理办法》《数字化项目审批流程》《资产核算制度》；

3.行业标准：《智慧园区建设标准》《信息系统审计准则》；

4.双方约定：本合同及附件《审计方案》《资料清单》。

第二条审计范围

1.审计期间：【20XX年X月X日】至【20XX年X月X日】；

2.投入类型：

（1）硬件：服务器、传感器（智能摄像头、能耗传感器）、网络设备、终端设备等；

（2）软件：运营平台、安防/能源/停车系统、大数据平台的开发、授权、升级费用；

（3）服务：实施、运维、咨询、培训、数据采集、等保测评等；

（4）其他：数据安全防护设备、第三方检测费用；

3.涉及项目：【XX智慧园区一期数字化建设、XX运营中心升级】等具体项目；

4.审计主体：甲方及直接控制的数字化投入子公司/关联方（如有）。

第三条审计内容

（一）投入合规性

1.立项审批：项目建议书、可行性研究报告、预算审批是否完整；

2.采购合规：单笔≥【10万元】或年度累计≥【50万元】的投入是否履行招投标/竞争性谈判，采购文件是否齐全；

3.合同合规：采购/服务合同是否约定验收标准、付款条件、违约责任，关联交易定价是否公允；

4.政策符合：是否符合国家/地方智慧园区扶持政策，备案/验收是否完成。

（二）投入真实性

1.资金支付：付款凭证（银行回单、发票）是否真实，与合同约定一致；

2.资产核实：对≥【30%】的硬件资产现场盘点，核实型号、数量、存放地点与台账一致；

3.服务验证：运维日志、咨询报告、验收文件是否完整，服务是否实际提供。

（三）投入效益性

1.目标达成：核实能耗降低率（≥【15%】）、运营效率提升（≥【20%】）等预期目标是否实现；

2.投入产出：数字化投入与节能收益、成本节约的匹配度，是否存在重复/闲置投入（闲置占比≤【5%】）；

3.可持续性：系统是否具备可扩展性，符合园区未来发展需求。

（四）核算准确性

1.资本化/费用化处理是否符合会计准则，折旧/摊销是否合理；

2.资产台账是否完整（含名称、原值、折旧年限、使用状态）；

3.减值测试：闲置/过时资产是否计提减值准备。

（五）风险管控

1.供应商资质：硬件/软件/服务供应商是否具备相应资质（如著作权、运维许可证）；

2.数据安全：投入是否包含防火墙、加密系统，是否符合等保要求；

3.合同履行：是否存在供应商违约，甲方应对措施是否有效。

第四条双方权利义务

（一）甲方权利

1.要求乙方独立、客观开展审计；

2.对审计报告初稿提出异议，要求核实调整；

3.查阅审计工作底稿（经乙方同意）。

（二）甲方义务

1.合同签订后【5】个工作日内提供完整、真实资料（见附件《资料清单》）；

2.指派【姓名】（职务：【职务】）作为联系人，配合现场审计、访谈；

3.提供办公场地等工作条件；

4.按约定支付费用，保守乙方商业秘密。

（三）乙方权利

1.查阅甲方资料，要求补充必要信息；

2.因甲方未配合顺延审计期限；

3.按约定收取费用。

（四）乙方义务

1.组建审计组（含≥1名注册会计师、1名信息系统审计师），负责人为【姓名】；

2.保持独立公正，不得转包分包；

3.保守甲方商业秘密（保密期限：合同终止后3年）；

4.按约定时间提交报告，对报告真实性负责。

第五条审计程序

1.前期准备：乙方3个工作日内制定《审计方案》，甲方确认后执行；甲方5个工作日内提交资料；

2.现场审计：自资料齐全起【15】个工作日内完成，含资料查阅、资产盘点、人员访谈；

3.报告编制：现场审计后10个工作日内提交初稿，甲方5个工作日内反馈异议，乙方5个工作日内调整定稿；

4.报告提交：正式报告（纸质3份、电子版1份）需经审计组负责人签字、乙方盖章。

第六条费用及支付

1.总费用：人民币【XX元】（大写：【XX元整】），含所有费用（不含增值税外税费）；

2.支付方式：

（1）合同签订后5个工作日内支付预付款【XX元】（30%）；

（2）报告定稿后10个工作日内支付