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定期巡检式企业内控审计合同

定期巡检式企业内控审计合同

甲方（委托方）：

名称：___________________________

统一社会信用代码：________________

地址：___________________________

联系人：_________联系电话：_________

乙方（受托方）：

名称：___________________________

统一社会信用代码：________________

地址：___________________________

资质证明：□会计师事务所执业证书□国际注册内部审计师（CIA）团队□其他：_________

联系人：_________联系电话：_________

鉴于甲方需定期开展内控体系巡检以防范经营风险，乙方具备专业审计资质及能力，双方经平等协商，达成如下协议：

第一条服务内容

1.巡检周期与频率：乙方每【□月/□季度】开展1次现场内控巡检，全年共【____】次；每年结束后15个工作日内完成年度综合审计。

2.巡检范围（每次可微调，需提前3个工作日书面确认）：

（1）财务内控：资金收付流程、费用报销审核、账务核算合规性、资产盘点（账实核对）；

（2）运营内控：采购招投标流程、销售合同评审、库存管理（出入库台账）、生产流程管控；

（3）合规内控：税务申报合规性、劳动用工合规（社保/劳动合同）、行业监管要求落实；

（4）信息系统内控：数据权限设置、系统操作日志完整性、数据备份机制有效性。

3.审计方式：

（1）现场查阅：会计凭证、合同、台账、制度文件等纸质/电子资料；

（2）抽样测试：按【____%】比例抽取业务单据（如报销单、采购单）、访谈【____%】关键岗位人员；

（3）数据核对：账证、账账、账实一致性验证；

（4）风险识别：评估问题对经营、合规的影响等级（分为“重大/一般/轻微”）。

第二条服务成果交付

1.单次巡检成果：巡检结束后5个工作日内交付：

（1）《内控巡检工作底稿》（含抽样明细、问题描述、证据支撑）；

（2）《内控问题清单》（列明问题类型、影响部门、风险等级）；

（3）《改进建议表》（针对每个问题的具体整改措施、时限建议）。

2.年度综合成果：全年巡检结束后15个工作日内交付：

（1）《年度内控综合审计报告》（汇总全年问题、整改跟踪情况、整体内控成熟度评估）；

（2）《内控优化指引》（针对共性问题的体系化改进方案）。

3.交付方式：纸质版【2】份（甲方盖章签收）+电子版（发至甲方指定邮箱：_________）。

第三条双方权利义务

（一）甲方权利义务

1.权利：

（1）要求乙方按约定范围、时限完成服务；

（2）对审计成果提出异议（需在收到报告后7个工作日内书面反馈）；

（3）要求乙方对审计中知晓的甲方信息保密。

2.义务：

（1）提供真实、完整、及时的审计资料（不得隐瞒虚假信息，需在乙方进场前3个工作日内备齐）；

（2）配合乙方现场工作（安排访谈时间、提供办公场所、协调相关部门对接）；

（3）落实整改建议并在下次巡检前反馈整改效果；

（4）按约定支付服务费用。

（二）乙方权利义务

1.权利：

（1）要求甲方提供必要审计资料及配合；

（2）收取约定服务费用；

（3）拒绝甲方不合理要求（如篡改审计结论）。

2.义务：

（1）保证团队成员具备【CPA/CIA/其他】资质（需提供名单及资质复印件）；

（2）客观公正开展审计，不得出具虚假报告；

（3）对甲方的商业秘密、财务数据、审计成果等信息严格保密（保密期限：合同终止后3年）；

（4）跟踪整改效果（每次巡检前核对上次问题整改完成率）；

（5）若发现重大风险（如资金挪用、税务违法），需在24小时内书面通知甲方。

第四条服务费用及支付

1.费用总额：全年服务费用共计人民币【____】元（大写：____圆整），包含：乙方人员薪酬、报告打印费、差旅费（□包干/□实报实销，实报部分凭票据甲方支付）；不含甲方整改产生的第三方费用（如咨询费）。

2.支付方式：

（1）第一期：合同签订后5个工作日内，支付【____】元（□季度/□半年度）预付款；

（2）后续每期：每次巡检成果交付并经甲方签收后5个工作日内，支付对应周期费用【____】元；

（3）年度尾款：年度报告交付并确认后5个工作日内，支付剩余【____】元。

3.发票要求：乙方需提供合法增值税发票（□专票/□普票），开票信息：___________________________。

第五条违约责任

1.甲方违约：

（1）逾期支付费用：按逾期金额的日万分之五支付违约金；逾期超过15天，乙方有权暂停后续服务；

（2）提供虚假资料：导致审计错误的，甲方自行承担全部责任，乙方不承担赔偿。

2.乙方违约：

（1）逾期交付成果：按日万分之五支付违约金；逾期超