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证券会计考试题库及答案

单项选择题（每题2分，共10题）

1.证券交易印花税的纳税人是？

A.证券发行人

B.证券投资者

C.证券承销商

D.证券交易所

2.以下哪种不属于证券投资基金的费用？

A.管理费

B.托管费

C.交易佣金

D.股息

3.证券账户的分类不包括？

A.个人账户

B.法人账户

C.虚拟账户

D.基金账户

4.债券的票面利率主要取决于？

A.发行公司业绩

B.市场利率

C.债券期限

D.投资者需求

5.股票发行方式不包括？

A.平价发行

B.溢价发行

C.折价发行

D.中间价发行

6.证券投资分析的基本方法不包括？

A.技术分析

B.财务分析

C.心理分析

D.宏观经济分析

7.证券公司的主要业务不包括？

A.经纪业务

B.自营业务

C.保险业务

D.投资银行业务

8.证券市场的功能不包括？

A.筹资功能

B.定价功能

C.消费功能

D.资本配置功能

9.以下哪种证券风险相对较低？

A.股票

B.债券

C.期货

D.权证

10.证券登记结算机构的职能不包括？

A.证券账户、结算账户的设立

B.证券的托管和过户

C.根据客户要求买卖证券

D.证券持有人名册登记

答案：1.B2.D3.C4.B5.C6.C7.C8.C9.B10.C

多项选择题（每题2分，共10题）

1.证券投资的风险类型有？

A.市场风险

B.信用风险

C.操作风险

D.流动性风险

2.证券市场的参与者包括？

A.发行人

B.投资者

C.中介机构

D.监管机构

3.常见的证券投资策略有？

A.价值投资策略

B.成长投资策略

C.技术分析策略

D.量化投资策略

4.证券交易的委托方式有？

A.柜台委托

B.电话委托

C.网上委托

D.自助终端委托

5.影响股票价格的因素有？

A.公司基本面

B.宏观经济形势

C.行业竞争格局

D.投资者情绪

6.债券的基本要素包括？

A.票面价值

B.票面利率

C.偿还期限

D.发行价格

7.证券投资基金的特点有？

A.集合投资

B.专业管理

C.组合投资

D.利益共享、风险共担

8.证券公司的内部控制包括？

A.合规管理

B.风险管理

C.内部审计

D.信息技术管理

9.证券市场监管的目标有？

A.保护投资者利益

B.保证市场公平、效率和透明

C.降低系统性风险

D.促进证券市场健康发展

10.证券投资咨询机构可以提供的服务有？

A.投资顾问服务

B.发布证券研究报告

C.证券承销保荐

D.财务顾问服务

答案：1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.ABCD5.ABCD6.ABCD7.ABCD8.ABCD9.ABCD10.ABD

判断题（每题2分，共10题）

1.证券投资只能获得收益，不会有损失。

2.证券交易所是证券交易的唯一场所。

3.所有股票都有相同的风险。

4.债券到期一定会按面值偿还本金。

5.证券投资基金的净值每天都会变化确定。

6.证券公司可以为客户提供融资融券服务。

7.证券交易印花税由买卖双方共同缴纳。

8.宏观经济数据对证券市场没有影响。

9.技术分析能准确预测证券价格走势。

10.证券登记结算机构负责证券交易的清算交收。

答案：1.×2.×3.×4.×5.×6.√7.×8.×9.×10.√

简答题（总4题，每题5分）

1.简述证券投资的基本流程。

先了解自身风险承受和投资目标，选择合适证券品种，如股票、债券基金等，分析市场和公司基本面，做出投资决策，交易后持续跟踪并适时调整。

2.证券市场监管的主要手段有哪些？

法律手段规范行为，经济手段调控市场，行政手段直接管理，自律管理促进自我约束与规范。

3.影响债券价格的主要因素是什么？

市场利率反向影响，信用等级影响风险溢价，偿还期限影响久期，供求关系影响价格波动幅度。

4.证券投资基金有哪些分类方式？

按投资对象分股票基金、债券基金等；按运作方式分封闭式基金、开放式基金；按投资目标分成长型、收入型、平衡型基金等。

讨论题（总4题，每题5分）

1.如何看待当前证券市场的投资机会与风险？

当前市场有新兴产业发展机遇，但也有宏观经济不确定性、行业竞争等风险，投资者需综合分析，合理配置资产，控制风险追求收益。

2.证券投资中技术分析和基本面分析哪个更重要？

技术分析看价格趋势等，基本面分析关注公司内在价值，两者都重要，应结合运用，技术分析助把握时机，基本面分析定投资方向。

3.证券公司如何提升自身竞争力？

加强专业人才培养，提升